Имущественный вычет при покупке квартиры: описание, порядок начисления, сроки выплат

• 26 Октября, 2018
• Жилищное право
• Оксана Шагова

Приобретение недвижимости всегда влечет за собой крупные расходы. Далеко не каждый житель РФ знает, что часть денег за подобные траты можно возместить. Но что для этого нужно? Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Сделать это не всегда легко. Более того, не каждый житель РФ имеет право на подобный государственный бонус. Ниже будет представлена актуальная информация о получении вычетов имущественного типа. К сожалению, без предварительной подготовки в этом деле не обойтись. И без знаний законодательной базы вопроса тоже.

Характеристика вычетов

Возврат налога на имущество – это обычная операция, предусматривающая огромное количество нюансов и особенностей. В частности, граждане должны понимать, с чем они будут иметь дело.

Налоговый вычет – процедура возврата части денег за те или иные расходы. В нашем случае речь идет о приобретении жилья. За подобные сделки часть потраченных сумм будет возвращена заявителю в счет перечисленных ранее подоходных налогов. Это и есть вычет.

Получить его может далеко не каждый человек. Существует ряд ограничений, препятствующих операции. Поэтому далее постараемся рассмотреть все имеющиеся нюансы процедуры.

Типы имущественных возвратов

Получение имущественного вычета при покупке квартиры – это при правильной подготовке не так трудно, как кажется. Главное – учесть многочисленные законодательные аспекты вопроса.

При приобретении недвижимости гражданин может рассчитывать на такие возвраты:

• основной;
• ипотечный.

Второй имущественный вычет положен при оформлении кредита за жилье. Он возвращается за уплаченные по ипотеке проценты. Ниже будет представлена информация об обоих возвратах. Она пригодится каждому современному человеку.

Ограничения по суммам

Налоговый вычет на недвижимость необходимо правильно оформить. Иначе в возмещении соответствующих сумм будет отказано. Это вполне нормальное явление, оно имеет законное обоснование.

Стоит запомнить, что возвраты НДФЛ не бесконечны. Они строго ограничены. Как только лимит выделенных средств будет израсходован, претендовать на вычеты налогового типа уже будет нельзя. Такой расклад попросту не предусматривается законами РФ.

Основной имущественный вычет возвращается в размере до 260 тысяч рублей в общей сложности. За проценты по ипотеке можно вернуть еще 390 тысяч. Подобные ограничения существуют уже долгое время. Как только предельные значения вычетов того или иного типа будут достигнуты, претендовать на возврат НДФЛ человек не сможет ни при каких обстоятельствах.

Имущественный вычет при покупке недвижимого имущества в целом составляет 13 % от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Только придется запомнить об указанных лимитах. Они учитываются в первую очередь.

Еще один момент, достойный внимания, – это перечисленные в государственную казну налоги. Нельзя требовать в виде вычетов больше, чем в том или ином налоговом периоде заявитель перевел в счет НДФЛ. Все это не так трудно запомнить, как кажется на первый взгляд.

Давность подачи запроса

Имущественный вычет при покупке квартиры в Российской Федерации можно запросить не всегда. У этого бонуса есть так называемая давность обращений. Если упустить подобный нюанс, человек может пропустить свое право на возврат подоходного налога за ту или иную сделку.

На сегодняшний день давность обращений за вычетами налогового типа составляет всего 36 месяцев. Отсчет начинается с момента заключения сделки и осуществления расходов.

Кроме того, потенциальный получатель денег может требовать вычет сразу за 3 года. Этот прием активно используется при оформлении ипотечного возврата или во время возмещения средств за обучение.

Что делать, если давность обращений пропущена? Смириться с тем, что деньги за прошлую сделку возместить не получится. Зато право на вычет будет сохранено для будущих расходов.

Частота выдвижения требований

Как часто можно требовать налоговый вычет на имущество? Однозначного ответа на подобный вопрос нет и быть не может. Связано это с тем, что государство устанавливает лимиты на возвращаемые суммы. А вот кратность обращений не важна.

Это значит, что гражданин может требовать возврат подоходного и один раз, и десять. Все зависит от того, как быстро он израсходует предложенные ему лимиты вычетов. Главное - помнить о том, что давность обращений по изучаемому вопросу составляет всего три года.

Условия для оформления

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в России предоставляется далеко не каждому. Существуют обстоятельства, при которых гражданин имеет право на возврат. Если не учесть их, в ФНС откажут в изучаемом обслуживании. И тогда не спасет даже самая ответственная и правильная подготовка. Возврат налога на имущество – это нетрудно!

Чтобы оформить вычет за приобретение объектов недвижимости, человеку необходимо:

• иметь гражданство РФ;
• выплачивать НДФЛ с доходов в размере 13 процентов;
• обладать официальным местом трудоустройства;
• совершить сделку от своего имени;
• являться собственником имущества, за который просят возврат.

Иностранцы на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры могут не рассчитывать. Им он полагается только при наличии двойного гражданства, одно из которых – РФ.

Но это еще не все ограничения и условия, о которых должен помнить каждый современный налогоплательщик. Неужели пенсионеры или неработающие люди не могут вернуть часть расходов за покупку жилья? Могут. Только с некими ограничениями. О чем идет речь?

О переносе НДФЛ

Основные условия получения налогового вычета при покупке квартиры мы уже изучили. Как поступить, если у гражданина нет официального места работы или он является пенсионером?

В сложившихся обстоятельствах разрешается осуществить перенос НДФЛ. В этом случае при оформлении вычета будут учитываться подоходные налоги за последние три года.

Претендовать на подобное право может как пенсионер, так и безработный. Главное – правильно подготовиться и подать налоговую декларацию установленной формы. На практике возмещение подоходного налога не трудоустроенным гражданам почти не предоставляется.

Места оформления

Размеры имущественного налогового вычета при покупке квартиры мы изучили. Во всяком случае, ограничения и принципы подсчета. Самостоятельно рассчитывать сумму НДФЛ, возвращаемую за сделку, не рекомендуется. Для этих целей на сайте ФНС РФ можно отыскать специальный налоговый калькулятор. Он помогает не ошибиться.

Где можно требовать подоходный налог? Можно подать запрос установленного образца в:

• местную налоговую службу;
• многофункциональный центр.

Кроме того, изучаемый бонус при желании можно запросить через работодателя. Это не самое лучшее и распространенное решение. Тем не менее с ним мы все равно ознакомимся. На самом деле оно не доставит никаких особых хлопот. Более того, обращение за возмещением подоходного налога к работодателю сопровождается меньшей бумажной волокитой, нежели контактирование с налоговыми напрямую.

Сторонние вложения и возвраты

Имущественный вычет, как мы уже выяснили, положен за понесенные человеком расходы. В нашем случае при покупке недвижимости. Это законодательно закрепленное требование.

На что рассчитывать, если человек вложил в сделку не только свои средства, но и государственную помощь? К примеру, материнский капитал. Такое использование сертификата матери встречается все чаще. Оно является одним из ключевых направлений.

При вложении в сделку госпомощи право на вычет сохраняется. Просто налоговая база для дальнейших подсчетов будет учитываться за вычетом сторонних вложений. Например, материнского капитала. От полученной в итоге суммы отсчитают 13 % в виде возврата подоходного налога.

Предпринимательство и возвраты

Могут ли ИП рассчитывать на налоговый вычет на имущество? В России все чаще люди начинают работать на себя. И предпринимательство помогает им в этом. К сожалению, оно не всегда и не во всех вопросах выгодно.

Некоторые предполагают, что предприниматель не может рассчитывать на налоговый вычет. Так ли это? В большинстве случаев, да. Только об исключениях тоже стоит помнить.

Дело все в том, что ИП считается официальным трудоустройством. Просто предприниматели не всегда платят 13 % от своих доходов в виде НДФЛ. И это становится основной помехой при оформлении возвратов денег.

Если ИП работает на ОСНО и перечисляет в государственную казну ровно 13 процентов от прибыли, право на вычет налогового типа того или иного направления у него сохраняется. При специальных режимах налогообложения надеяться на изучаемый бонус не рекомендуется. Он просто не предусматривается.

Сроки предоставления

Налоговый вычет на недвижимость запросить может почти каждый совершеннолетний гражданин РФ. Особенно если он учтет все перечисленные выше особенности и нюансы.

Сколько времени отнимает соответствующая операция? К сожалению, однозначного ответа на этот вопрос нет и быть не может. Каждое заявление рассматривается налоговыми органами в индивидуальном порядке. Тем не менее некие ориентиры все же имеются.

На рассмотрение одного запроса на налоговый вычет затрачивается до двух месяцев. В исключительных случаях – больше. Столько же отводится на непосредственную передачу денег получателю.

Если же запрашивать возврат имущественного вычета у работодателя, срок ожидания составит всего месяц. Это самое быстрое, но не слишком удобное решение.

Возмещаем через работодателя

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры может быть оформлен через работодателя. В этом случае человек освободит свою зарплату от НДФЛ на ту или иную сумму. Если же требовать возмещение напрямую через ФНС, деньги в полной мере будут переведены на указанный заявителем счет.

Чтобы воспользоваться правом на налоговый возврат через работодателя, человеку потребуется:

1. Подготовить ряд справок, которые предусмотрены законодательством РФ. В таком случае он окажется минимальным.
2. Написать заявление на имя работодателя о предоставлении имущественного вычета.
3. Подать соответствующее прошение своему начальству.

Кажется, все предельно просто. И это действительно так. Оформление возврата через работодателя доставляет минимум проблем. Во всяком случае, заявителю. Основное бремя предоставления НДФЛ ложится на плечи начальника.

Возвращаем через ФНС

Имущественный вычет при покупке квартиры может быть оформлен напрямую через налоговый орган или многофункциональный центр. Обращаться при этом рекомендуется в инстанцию по месту прописки собственника жилья.

Инструкция по достижению желаемой цели будет иметь следующий вид:

1. Сформировать пакет документов, предусматриваемый текущим законодательством. Он все время меняется с учетом жизненных обстоятельств.
2. Осуществить заполнение стандартной формы заявления на вычет.
3. Подать ходатайство в уполномоченный орган.
4. Дождаться ответа от ФНС.
5. Получить деньги на указанный в заявлении счет.

Ответ от налоговой службы должен быть в обязательном порядке письменным и с обоснованием того или иного решения. В противном случае будет допущено нарушение установленного регламента оформления вычетов.

Важно: моментально деньги в виде возмещенного НДФЛ забрать не получится. В среднем на это отводится от 4 до 6 месяцев.

Справки для начальника

Теперь, когда основные моменты изучаемой операции рассмотрены, можно приступить к прояснению ситуации с документами. Вычеты всегда предусматривают значительную бумажную волокиту. Только в отдельных случаях подготовиться к ней проще, чем может показаться изначально. Как получить имущественный вычет?

Если гражданин направляет прошение на вычет работодателю, ему достаточно предъявить:

• заполненную форму заявления;
• копию паспорта;
• выписку о правах собственности на объект недвижимости;
• расписки и чеки, подтверждающие факт перевода средств в государственную казну.

Этого будет достаточно. Все остальные необходимые бумаги работодатель будет готовить самостоятельно. Это уже не проблема потенциального получателя денежных средств.

Основные составляющие

Получение имущественного налогового вычета на территории Российской Федерации зачастую доставляет определенные хлопоты. Не всегда граждане знают, что им нужно для реализации изученных полномочий.

Бумажная волокита в момент подготовки к возврату НДФЛ будет значительной. Избежать ее никак не получится. Разве что путем оформления вычета через работодателя.

В остальных случаях в обязательном порядке потенциальному получателю денег придется осуществить подготовку таких бумаг:

• расписки о передаче денег;
• формы доходов;
• налоговые декларации за тот или иной период;
• удостоверение личности заявителя;
• выписки о правах собственности на конкретное жилье или недвижимость.

Этого, как правило, недостаточно. Ниже будут рассмотрены самые распространенные варианты развития событий. Они помогут понять, как правильно подготовиться к возмещению подоходного налога в том или ином случае.

Основной возврат – список бумаг

Теперь понятно, как потребовать возврат подоходного налога через работодателя. Это, как мы уже говорили, самый простой вариант развития событий. Обращение в ФНС напрямую доставляет намного больше хлопот. С основным пакетом справок, необходимых для возмещения подоходного налога, мы разобрались. А что еще пригодится в том или ином случае?

Предположим, гражданин просит вычет за имущество. Тогда дополнить перечисленный ранее перечень бумаг придется:

• выпиской ЕГРН;
• актом приемки-передачи собственности;
• договором купли-продажи имущества.

Копия паспорта прежнего владельца объекта или его учредительные документы не будут лишними. Рекомендуется подготовить их вместе с копиями. Нотариальное заверение их не потребуется.

Ипотека и проценты – документы

Теперь ясно, как получить налоговый вычет на недвижимость. Это не самая трудная операция, но терпения и сил набраться все равно придется. К этому нужно готовиться заранее. Даже при острой нехватке средств вычет в срочном порядке не выдается.

Нужно вернуть проценты за ипотеку? В сложившихся обстоятельствах человеку придется оформить возврат только по предъявлении следующих составляющих:

• ипотечного соглашения;
• графика погашения задолженности;
• выписок и расписок, указывающих на факт несения расходов человеком;
• справки из банка установленной формы.

Разумеется, без основного пакета бумаг добиться желаемой цели не получится ни при каких обстоятельствах.

Семьянинам – список бумаг для возврата НДФЛ

Если у потенциального получателя денежных средств есть семья, ему придется столкнуться с более ответственной и серьезной подготовкой к вычету. Почему? Налоговым органам важно знать подробную и достоверную информацию о заявителе. И скрывать семейное положение нельзя.

Если у гражданина есть следующие перечисленные бумаги, их придется взять с собой в МФЦ или налоговую службу:

• свидетельство о рождении несовершеннолетних детей;
• справки об удочерении или усыновлении;
• выписки о вступлении в брак;
• документы, свидетельствующие о прекращении брачного союза;
• брачное соглашение.

Все это не будет лишним. Особенно с учетом того, что супруги оба имею право на вычет за совместно нажитое имущество. Просто в этом случае нужно указать, сколько и кому выплачивать в виде возмещения НДФЛ.

Заключение

Возврат имущественного вычета на территории Российской Федерации – это не так сложно и запутанно, как может показаться на первый взгляд. Если человек хорошенько разберется в законодательных аспектах вопроса, у него не возникнет никаких затруднений.

В вычете могут отказать. Чаще всего это происходит из-за расходования установленных лимитов по возврату НДФЛ, а также при отсутствии перечисления заявителем 13-процентного налога в казну государства. Предоставление неполного пакета бумаг тоже может повлечь отказ в вычете. В последнем случае на исправление ситуации дают 30 суток. Если уложиться за это время, повторно подавать заявление на возврат НДФЛ не придется. ФНС рассмотрит ходатайство с учетом новых представленных документов.