Как получить налоговый вычет по ипотеке?

• 10 Октября, 2018
• Налоги
• Оксана Шагова

В России подоходный налог можно вернуть! Например, в виде вычета того или иного типа. Что это такое? Как можно запрашивать налоговый вычет по ипотеке? Далее мы постараемся ответить на все перечисленные вопросы и не только! На самом деле все не так трудно, как кажется. И даже ничего не смыслящий в бумажной волоките гражданин сможет запросить вычет налогового типа. Только важно помнить о соблюдении некоторых условий для достижения желаемой цели. Они способны доставить немало хлопот и проблем в процессе воплощения задумки в жизнь. Иногда несоблюдение этих самых условий приводит к невозможности запроса налогового вычета в целом. Поэтому для начала придется изучить законодательную базу упомянутой услуги.

Определение

Что такое налоговый вычет? По ипотеке или за лечение - это не так важно. Перед тем как что-то просить, нужно понимать, с чем человек будет иметь дело.

Налоговым вычетом называют процедуру возврата денег, потраченных на те или иные услуги/сделки в счет перечисленного государству НДФЛ. То есть за уплату подоходных налогов гражданин при определенных условиях может возместить себе часть расходов. Очень удобно!

В России выделяют огромное количество разнообразных вычетов. Например:

• социальный;
• имущественный;
• ипотечный;
• профессиональный.

Нас будут интересовать все возвраты, предлагаемые человеку при приобретении жилья в ипотеку. Их не так уж и много.

Что положено при ипотечном кредитовании

Налоговый вычет по ипотеке в Российской Федерации складывается из нескольких услуг. Из каких именно?

На данный момент можно получить:

• имущественный вычет;
• возврат уплаченных по кредиту процентов (вычет ипотечного типа).

При этом оформление оных обычно производится одновременно. Это значительно упрощает всю процедуру оформления вычетов. Главное - соблюдать установленные законом требования. Их не так уж и много, но иногда из-за них приходится сталкиваться с невозможностью запроса вычета по ипотеке.

Основные требования

Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке можно требовать не всегда. Дело все в том, что законодательство РФ выдвигает некие условия, при соблюдении коих человек получает право на возврат понесенных расходов. В нашем случае - при выплате кредита за жилье.

Чтобы иметь возможность возмещения средств в счет НДФЛ, необходимо:

• иметь гражданство РФ;
• быть прописанным на территории того или иного региона России;
• обладать официальным местом работы;
• платить в государственную казну 13 % от доходов в виде НДФЛ;
• совершить сделку от своего имени и за свои средства.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку жилья не смогут требовать домохозяйки, пенсионеры, а также лица в декрете или безработные. Только работающие граждане РФ наделяются соответствующими правами.

Важно: если человек трудится неофициально и не платит НДФЛ, он утрачивает право на вычеты налогового типа.

Ограничения по имущественному возврату

Имущественный налоговый вычет по ипотеке оформляется в первую очередь. Он "взимается" с основных расходов. То есть со стоимости жилья.

Стоит обратить внимание на то, что в России все вычеты имеют определенные ограничения. Например, по возвращаемым суммам. Как только соответствующие лимиты исчерпаны, человек может навсегда забыть о вычете того или иного типа. Соответствующие права будут упразднены.

Какой налоговый вычет по ипотеке положен в виде имущественного возврата? Максимальная сумма, которую вернут заявителю - 260 000 рублей. Это 13 % от 2 000 000 рублей. Даже если жилье стоит дороже, вычет будет рассчитываться от 2 миллионов. В этом случае он просто может достигнуть максимальной отметки.

Важно: человек не имеет права требовать денег в виде вычета больше, чем он перевел в государственную казну в тот или иной год.

Ограничения по ипотечному возврату

С вычетами по процентам кредита все намного проще. Во-первых, если человек приобрел жилье до 2014 года, он сможет вернуть себе ровно 13 % от переплаты по ипотеке (но не более сумм, перечисленных им в виде НДФЛ). Во-вторых, при покупке недвижимости после указанного ранее года можно получить денежные средства со стоимости объекта, равной 3 000 000 рублям.

Из этого следует, что чаще всего граждане могут потребовать налоговый вычет по ипотеке за кредитные проценты в размере 390 000 рублей максимум. Как только подобный порог будет исчерпан, право на запрос возврата упраздняется. Это вполне законное требование. Оно прописано в статье 220 НК РФ.

Особенности имущественной выплаты

Имущественный вычет по ипотеке на территории РФ будет выплачиваться в первую очередь. Он считается основным. Именно такой термин используется ФНС.

В России можно вернуть как свои, так и заемные денежные средства. Главное - правильно подготовиться к соответствующим операциям. Обычно проблем меньше, если заявитель из своих денег оплачивает покупку.

Право на имущественный вычет возникает либо с момента выдачи акта приемки-передачи жилья (долевое строительство), либо с даты, указанной в выписке ЕГРН. До этого момента требовать деньги за сделку не получится. Это попросту не предусматривается текущим законодательством РФ.

Особенности процентного возврата

Налоговый вычет по ипотеке за проценты по кредиту тоже имеет свои особенности и нюансы. О них рекомендуется помнить каждому потенциальному заявителю.

Во-первых, налоговый вычет по процентам по ипотеке можно требовать не сразу. Рекомендуется сначала исчерпать весь основной возврат налогового типа, а затем уже просить возмещения переплаты по кредиту.

Во-вторых, право на вычет по процентам возникает вместе с правом на основной вычет. Эти два возврата допустимо требовать одновременно.

В-третьих, если гражданин берет у кого-то займ, нужно указывать, на что выдаются средства. Рекомендуется прописывать в соглашении конкретную квартиру. В противном случае возместить уплаченные кредитные проценты не получится.

Давность обращений

Какой налоговый вычет по ипотеке положен современному гражданину? Ответ на подобный вопрос больше не поставит потенциального заявителя в неловкое положение. Намного больше проблем возникает при непосредственном обращении в уполномоченные органы за соответствующими средствами.

Граждане могут возместить НДФЛ за прошлые годы. На данный момент требовать налоговый вычет (по ипотеке и не только) разрешено с года, идущего за периодом, в котором была заключена сделка. При этом право на вычет сохраняется на протяжении еще 3 лет. А значит, можно не торопиться с подачей соответствующего запроса.

Стоит обратить внимание на то, что вычет по ипотеке или иным предусматривающим возмещение НДФЛ расходам, допустимо требовать сразу за 3 года. Очень удобно, особенно если речь идет о крупных суммах и ипотечном кредитовании.

Если прошло более трех лет с момента заключения сделки купли-продажи, право на вычет за соответствующие расходы упраздняется. Тем не менее если установленные по возвратам подоходного налога не исчерпаны, при совершении повторной операции по кредитованию или приобретения недвижимости гражданин вновь приобретет полномочия по оформлению имущественного вычета при покупке квартиры.

Куда обратиться

А куда подают заявления на возмещение подоходного налога? Эта услуга оказывается некоторыми государственными службами.

Налоговый вычет по ипотеке в России оформляется преимущественно ФНС. Желательно обращаться в организации по месту регистрации потенциального заявителя.

Оформить вычет НДФЛ можно через многофункциональные центры. Службы "одного окна" тоже предлагают помощь при оформлении вычетов налогового типа. И не обязательно имущественного/ипотечного характера.

На сегодняшний день налоговый вычет при покупке в ипотеку жилья (и без кредита в том числе) можно запросить через частные компании. Речь идет о посредниках. Они за отдельную плату помогают формировать пакеты бумаг для ФНС, а также обращаются за вычетами. Такой вариант развития событий встречается не слишком часто. Связано это с тем, что никто не хочет переплачивать.

Важно: быстрее всего вычеты оформляются напрямую через местную налоговую службу.

Сроки рассмотрения и выплаты средств

Вычет по ипотеке - это долгий процесс. Дело все в том, что быстро возместить себе налог на доходы физических лиц не получится. Связано это с тем, что сроки рассмотрения заявлений в ФНС довольно длинные.

В среднем одно ходатайство рассматривается около 1,5-2 месяцев. Столько же уходит на непосредственное перечисление денег на счет заявителя. Иногда процедуры осуществляются быстрее, но это редкое исключение из правил.

Как показывает практика, обычно ипотечный вычет при покупке квартиры предоставляется через 4-6 месяцев после обращения заявителя за ним.

Если гражданину отказали в вычете, ему дается месяц на исправление ситуации без повторной подачи заявления на оформление возврата денежных средств в счет НДФЛ. Например, за 30 дней человеку придется донести недостающие или недействительные документы в налоговую службу. В противном случае операцию придется начинать с самого начала. А это отнимает немало времени и сил.

Краткая инструкция

Как получить налоговый вычет по ипотеке? Рассмотрим процесс обращения в ФНС сразу за двумя видами возврата НДФЛ - основному и процентному. Это не самая трудная задача из всех существующих на практике. Обычно реальные затруднения возникают на этапе формирования пакета документов для получения услуги. Как только этот шаг позади, никаких затруднений быть не должно.

Как получить налоговый вычет по ипотеке? На сегодняшний день краткое руководство по оформлению возврата НДФЛ за покупку недвижимости выглядит следующим образом:

1. Подготовить определенный пакет бумаг. Он будет меняться в зависимости от ситуации. Кроме того, документы на основной и процентный вычеты немного отличаются друг от друга.
2. Написать и заполнить заявление на предоставление возврата НДФЛ. Бланк установленной формы можно взять в МФЦ или ФНС РФ.
3. Обратиться в местную налоговую службу по месту жительства потенциального заявителя.
4. Отдать подготовленные справки и ходатайство на обработку.
5. Дождаться ответа от налогового органа.

Таким образом оформляется имущественный налоговый вычет по ипотеке в России в 2018 году. Но это только один из нескольких возможных вариантов развития событий. Почему?

Работодатели в помощь

Дело все в том, что раньше имущественный вычет по ипотеке или при приобретении недвижимости без кредита оформлялся только через налоговые органы или МФЦ. Но с недавних пор можно требовать возврат НДФЛ у своего работодателя. Это не самое популярное решение, но знать о нем необходимо.

Дело все в том, что налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке через работодателя будет выражен не так, как в случае обращения в налоговые службы. Возврат средств представят в виде освобождения человека от уплаты НДФЛ с зарплаты. То есть работник начнет получать полную сумму з/п, без уменьшения оной на 13 %.

Вычет при подобных обстоятельствах будет предоставляться до тех пор, пока у человека не будет исчерпан положенный ему лимит возврата денег. В случае обращения в ФНС денежные средства выплачиваются сразу всей суммой целиком путем их перевода на счет заявителя.

Каждый сам решает, как ему требовать возврат подоходного налога. Стоит отметить лишь то, что обращение к работодателю - это новшество, которое в России пока не пользуется спросом. Кроме того, при смене места трудоустройства у работника не исключены проблемы и неурядицы с запросом денег за ипотеку.

Просим через работодателя: инструкция

Как получить налоговый вычет по ипотеке, если гражданин решил обратиться к своему работодателю с соответствующей просьбой? Обычно такой расклад доставляет меньше хлопот. Разумеется, если подразумевать, что заявитель не планирует менять место трудоустройства долгое время. В этом случае бумажная волокита окажется минимальной. Основные хлопоты по запросу вычета переходят к начальнику гражданина.

Чтобы запросить возмещение НДФЛ через работодателя, требуется:

1. Подготовить ряд справок, предусматриваемых законом. О них поговорим позже.
2. Обратиться к работодателю (к начальнику или в бухгалтерию) с заявлением о предоставлении вычета налогового типа.
3. Отдать подготовленные заранее документы.
4. Ждать.

Через некоторое время произойдет освобождение человека от уплаты НДФЛ с заработка. Если заявителю отказали, работодатель должен будет сообщить об этом. В случае быстрого реагирования и устранения причин отказа, можно надеяться на предоставление вычета налогового типа.

Основной пакет справок

Как уже было сказано, немало хлопот доставляет подготовка документов для налогового вычета по ипотеке. Связано это с тем, что перечень бумаг меняется в зависимости от ситуации.

В обязательном порядке человеку нужно для налогового вычета по ипотеке подготовить:

• идентификатор личности;
• заявление установленной формы;
• договор купли-продажи или ипотечного кредитования;
• справки о доходах;
• военный билет;
• ИНН;
• чеки/расписки о передаче средств за сделку;
• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

В действительности все не так трудно, как кажется. С основными документами для налогового вычета по ипотеке в России разобрались. Далее изучим возможные пакеты справок, которые могут пригодиться в том или ином случае.

Для основного возврата

Планируется взятие ипотеки? Как оформить налоговый вычет в том или ином случае? Придется отдельное внимание уделить подготовке документов для достижения желаемой цели.

Налоговый вычет по ипотеке в виде основного возврата будет предоставлен, если человек дополнит ранее указанный пакет бумаг следующими составляющими:

• акт приемки-передачи имущества;
• удостоверением личности или учредительными документами продавца жилья;
• выпиской ЕГРН на тот или иной объект.

Получение налогового вычета по ипотеке - это не так трудно, как может показаться изначально. Особенно если человек ответственно подходит к подготовке документов для получения соответствующего обслуживания.

Для процентов

А что делать, если необходимо получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? При подобных обстоятельствах придется просто дополнить ранее указанный перечень бумаг такими элементами:

• график погашения задолженности за кредит;
• расписки, квитанции или чеки, свидетельствующие об уплате процентов по ипотеке.

Важно: при запросе возмещения НДФЛ гражданину необходимо указать в заявлении установленной формы счет, на который хочется получить денежные средства.

Документы для работодателя

Ипотечный вычет при покупке квартиры в России может быть затребован через работодателя. О том, как добиться желаемой цели, мы уже говорили. А какие бумаги пригодятся для воплощения задумки в жизнь?

На данный момент при оформлении имущественного/ипотечного возврата НДФЛ подчиненному нужно принести:

• ходатайство установленного образца;
• удостоверение личности;
• справки, подтверждающие права собственности на жилье;
• расписки, указывающие на факт перечисления денег по ипотеке;
• график погашения ипотечной задолженности.

Ни справок о доходах, ни налоговых деклараций не потребуется. Все это работодатель должен будет подготовить самостоятельно.

Прочие бумаги

Налоговый вычет по процентам по ипотеке и не только запросить при правильной подготовке не составит никакого труда. Главное - помнить об ограничениях, устанавливаемых государством. И о том, что жизненные ситуации бывают разными. В зависимости от них возникает необходимость предъявления дополнительных справок работодателю или ФНС в процессе запроса вычета.

Например, семейным людям могут пригодиться такие выписки:

• справки о заключении брака;
• выписки о расторжении брачного союза;
• свидетельства о рождении или усыновлении всех детей;
• отказ супруга от права на вычет;
• брачное соглашение.

Отсутствие этих бумаг иногда становится серьезной проблемой. Особенно если человек состоит в официальном браке и жилье, которое он купил, считается совместно нажитым имуществом. Связано это с тем, что оба супруга в сложившихся обстоятельствах смогут претендовать на возмещение НДФЛ.

Важно: если вычет просит и муж, и жена, лучше сразу указывать принцип распределения вычета. Это необходимо прописывать в ходатайстве установленного образца.

Если в процессе покупки недвижимости было проведено выделение долей, документы о соответствующих манипуляциях тоже должны быть предъявлены сотрудникам ФНС. В противном случае уполномоченные органы откажут в возмещении подоходного налога.

Маткапитал и вычет

Налоговый вычет по покупке квартиры по ипотеке - это не так уж и трудно. А что делать, если семья задействовала материнский капитал при взятии кредита на жилье? Можно ли при подобных обстоятельствах требовать возврат подоходного налога?

Сотрудники Федеральной Налоговой Службы указывают на то, что право на вычет налогового типа при использовании в сделке маткапитала не упраздняется. Просто налоговая база при возмещении расходов будет уменьшена. На насколько?

На сумму, которая была использована из средств материнского капитала. При этом указанные ранее лимиты по возвращаемым суммам будут не тронутыми. Они сохранятся в полной мере.

Пример с капиталом

Нужно запросить налоговый вычет по имущественному кредиту? Справиться с поставленной задачей проще, чем кажется. Во всяком случае, пока семья не задействовала материнский капитал.

Предположим, что человек купил жилье в ипотеку на сумму 5 000 000 рублей. При этом 450 000 рублей семья оплатила из средств маткапитала. В этом случае налоговый вычет должен рассчитываться от 4 550 000 рублей.

Несмотря на это, граждане смогут вернуть себе в виде уплаченного НДФЛ не более 260 тысяч за основной вычет и 390 тысяч рублей за ипотечные проценты. Связано это с тем, что налоговая база в сложившихся обстоятельствах не может превышать 2 и 3 миллионов рублей соответственно.

Когда откажут

Имущественный налоговый вычет по ипотеке на территории Российской Федерации запросить намного проще, чем кажется изначально. Но в этой услуге могут отказать. Особенно если не подготовиться к соответствующим операциям заранее.

Когда налоговые службы отказывают в возврате подоходного налога? Обычно это происходит, если:

• человек пропустил срок обращения за вычетом;
• предъявлен неполный пакет документов;
• имущество оформлено не на заявителя;
• гражданин принес с собой поддельные или недействительные бумаги;
• израсходованы установленные государством лимиты по вычетам;
• потенциальный получатель денежных средств не смог соблюсти установленные законодательством РФ условия для оформления возврата НДФЛ;
• плательщик перечисляет в государственную казну больше/меньше 13 процентов от доходов;
• у заявителя нет гражданства РФ.

Как показывает практика, просто так отказать в возмещении понесенных расходов не могут. Это попросту незаконно. Отказ, как и согласие выплаты вычета, должен быть отослан потенциальному получателю средств в письменной форме. В извещении налоговые органы должны указать причину своего решения и сроки исправления ситуации.

Если отказали

Что делать, если в налоговом вычете по ипотеке отказали? Как уже было сказано, гражданин должен действовать оперативно. Получив письмо от ФНС, необходимо как можно внимательнее изучить соответствующее извещение. В нем обязательно укажут причину отказа в выплате возврата подоходного налога за приобретение недвижимости.

Дальнейшие действия будут напрямую зависеть от того, по каким причинам был принят отказ. Чаще всего достаточно за месяц донести недостающие, поддельные или недействительные документы. После этого запрос будет рассмотрен вновь.

Если же причина кроется в том, что права на вычет нет в принципе (неважно из-за чего), придется смириться с отказом в выплате имущественного вычета по ипотеке. Восстановить соответствующие полномочия, если исчерпаны указанные выше лимиты средств, не получится. Это право попросту не предусматривается текущим законодательством страны.

После положительного ответа

А что делать, если налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке удовлетворен? То есть в ФНС дали "зеленый свет" на перечисление денежных средств тому или иному заявителю.

В этом случае остается только одно - ждать. Как уже было сказано, в течение двух месяцев гражданину должны будут перечислить денежные средства на указанный в заявлении банковский счет.

Точный срок ожидания денег зависит от скорости обработки операции конкретным банком. Повлиять на скорость оказания услуги не получится. Именно поэтому гражданам рекомендуется обращаться в ФНС или к работодателю за возвратом подоходного налога сразу после возникновения соответствующих прав.

ИП и возмещение НДФЛ

Нужен налоговый вычет по процентам по ипотеке? Как его оформить в том или ином случае обычному гражданину, мы выяснили. Как быть индивидуальному предпринимателю? Могут ли ИП требовать возврата НДФЛ за покупку квартиры или недвижимости в целом? Эта категория налогоплательщиков фактически имеет официальное трудоустройство и платит налоги в государственную казну.

К сожалению, индивидуальные предприниматели лишь изредка имеют право на возврат НДФЛ. Связано это с тем, что многие ИП работают со специальными режимами налогообложения. А для получения ипотечного вычета при покупке квартиры необходимо перечислять в государственную казну ровно 13 процентов от получаемых доходов.

Отсюда следует, что ИП на ОСНО чаще всего имеют право на вычет. И не только за ипотеку. Главное - перечислять государству 13 % от своих доходов. Налоговый вычет по ипотечному кредиту - это не так уж и трудно!