Налог на покупку авто: порядок и сроки уплаты налога, процентная ставка налога, льготная категория автовладельцев, возможность возврата процента и советы юристов
Реализация имущества в России - это процесс, который доставляет людям немало проблем. Причем, как покупателям, так и продавцам. Например, огромная масса вопросов возникает при оформлении сделок по продаже движимого имущества. Скажем, автомобилей. Подобные операции обычно предусматривают налогообложение, но бывают исключения. Есть ли в 2019 году в России налог на покупку авто? И если да, то в каких размерах его необходимо переводить к государственную казну? Разобравшись в подобных вопросах, можно избежать проблем с налоговыми органами. Как показывает практика, на самом деле все намного проще, чем кажется изначально.
Есть ли налоги с продажи
Нужно ли платить налог при покупке автомобиля? А при его продаже? Ответы на подобного рода вопросы значительно облегчат жизнь потенциального покупателя/продавца. Особенно если человек не слишком хорошо разбирается в действующих законах РФ.
Сделки купли-продажи приводят к получению материальных средств продавцом и к приобретению материальных благ покупателем. Подобные операции, как правило, предусматривают налогообложение. И наш случай не является исключением.
Соответственно, налог на покупку авто придется заплатить. Но при каких условиях и на каких именно основаниях? Что необходимо знать о подобном вопросе каждому жителю России?
За что платят
При покупке авто надо платить налог? Ответ на этот вопрос зависит от его интерпретации. Дело все в том, что покупатели действительно сталкиваются с расходами при приобретении имущества. Но как быть с налогообложением?
Оно имеет место, но только в отношении продавца. То есть налог на покупку авто - это платеж, который будет осуществлять бывший собственник движимого имущества. Покупатель никаких налогов перечислять не должен. Во всяком случае, непосредственно при заключении сделки.
Фактически, в ходе отчуждения имущества собственник ТС платит подоходный налог с прибыли. И никаких других вариантов развития событий нет. Переложить подобную ответственность на покупателя не выйдет.
Ставка для расчетов
Какой налог при покупке авто нужно будет заплатить? Далее под подобным выражением станем понимать платеж, взимаемый с продажи собственности. Связано это с тем, что покупатели не сталкиваются с налогообложением. Точнее, платить в конечном итоге придется, но не за получение прав собственности. Они несут расходы и покупают машины в собственность. Никакой прибыли от сделки у них нет.
Нужно ли платить налог при покупке машины? Нет. А вот при продаже да. Как уже было сказано, гражданину придется перечислить государству НДФЛ. Он будет меняться в зависимости от того, кто именно реализовал имущество на территории РФ.
Резиденты страны платят НДФЛ в размере 13 процентов. Эта ставка будет применяться при подсчете налога "на покупку авто" к сумме, указанной в соответствующем соглашении.
Нерезиденты РФ перечисляют в казну страны 30 процентов от своей прибыли. Ни больше, ни меньше. Такие правила действуют в Российской Федерации на сегодняшний день.
Есть ли исключения
Какой налог при покупке авто нужно будет заплатить? Прежний хозяин движимого имущества перечисляет НДФЛ. Расходы, которые понесет покупатель объекта - это передача денег за имущество. И не более того.
Всегда ли нужно платить налог при покупке автомобиля? На данный момент существуют исключения, но их не так много. Тем не менее, зная о них, можно попытаться воспользоваться оными. Это не так трудно, как кажется.
Когда не нужно платить за доходы: лучшее решение
При покупке авто надо платить налог? Ранее было сказано, что все зависит от того, что именно понимается под подобным выражением. Если речь идет о налоге за получение машины, ответ будет отрицательным. Только собственник транспорта (бывший) должен перевести НДФЛ в установленных размерах в госказну.
Правда, бывают исключения. Не потребуется перечислять деньги в казну, если продаваемая машина находится у продавца в собственности более 3 лет. В противном случае налог на доходы имеет место.
Когда нет налогообложения с продажи: зависимость от цены
Нужно ли платить налог при покупке машины? К сожалению, не всегда понятно, чем именно интересуются конкретный гражданин. Все расходы по заключению сделки купли-продажи обычно несет продавец. Он же перечисляет налоги со своих доходов, полученных от заключения соответствующего соглашения. Единственные расходы покупателя - это передача денег прежнему хозяину имущества за переоформление прав собственности.
Есть еще одна ситуация, при которой НДФЛ не уплачивается. Речь идет о случае, когда сумма сделки по договору не превышает двухсот пятидесяти тысяч рублей. Авто, продаваемое по подобному ценнику, освобождает от налогов.
Расходы выше цены
Но и это еще далеко не все особенности, о которых необходимо помнить каждому. Если человек решил продать собственность, нужно хорошенько разобраться в налогообложении РФ. Ведь просрочка платежей чревата серьезными проблемами и привлечением к административной ответственности.
Бывает и так, что человек покупает авто по одной цене, а продает по заниженной. Фактически, сделка осуществляется себе в убыток. Данная ситуация освобождает от необходимости перечисления НДФЛ в указанных ранее размерах в ФНС РФ.
Важно: при подсчете расходов на автомобиль можно учесть даже его ремонт, а также техобслуживание.
Срок уплаты
Налог на покупке авто в России как таковой не существует. Обычно человек подразумевает под ним налогообложение с продажи движимого имущества. Ничего трудного или непонятно в этом нет.
До какого числа нужно перевести НДФЛ в государственную казну? По установленным правилам - до 15 июля года, идущего за тем, в котором была заключена соответствующая сделка.
При этом с 1 января до 30 апреля придется обратиться в ФНС с налоговой отчетностью. Иначе гражданина могут привлечь к ответственности. А именно - наложить штраф.
Налоги для покупателя: чего ожидать
Нужно ли платить налог при покупке машины? Вообще, подобный вопрос должен волновать продавцов. Именно они уплачивают подоходный налог с вырученных за сделку денег.
Правда, покупателю тоже в конечном итоге придется столкнуться с налогами. Речь идет о транспортном налоге. Он уплачивается всеми собственниками машин за редким исключением.
Размер налога на авто определяется с учетом налоговых ставок, действующих в пределах города регистрации ТС. А значит, за один и тот же транспорт в разных городах придется платить по-разному.
Транспортный налог - когда платить
Состоялась продажа и покупка авто? Налоги при подобных обстоятельствах обычно уплачивает прежний владелец машины. Он же, как правило, оплачивает нотариальные услуги при заключении договора установленной формы.
Ранее было сказано, что покупатель должен будет платить транспортный налог. Он полагается к уплате уже после приобретения имущества. На начисление соответствующего платежа уходит определенное время. Но в какой момент следует задуматься над уплатой оного?
На сегодняшний день транспортный налог на авто нужно будет перечислять государству ежегодно, начиная со следующего года, идущего после перехода прав на приобретенный объект. А значит, пришедшие на имя прежнего хозяина квитанции оплачивать нет никакой необходимости. Соответствующие уведомления нужно передать продавцу ТС.
Срок уплаты налога на автомобиль в России - 1 декабря. Более точные данные об этом моменте лучше уточнять в конкретном регионе. В ФНС города сообщат, какие налоговые ставки будут применяться при расчетах, а также назовут категории льготников, освобождаемых от платежа.
Право на вычет
Налог на покупку авто в России как таковой отсутствует. Зато есть необходимость перевода НДФЛ за продажу соответствующего объекта. И теперь понятно, при каких обстоятельствах можно избежать подобного платежа.
Трудно поверить, но в России можно получить налоговый вычет за продажу автомобиля. Он позволяет снизить НДФЛ или вовсе избежать его. Главное, чтобы человек изначально имел официальное трудоустройство и платил подоходный налог в госказну. Возврат налога с покупки авто как таковой не существует. Поэтому на него надеяться не следует. Зато можно получить вычет при приобретении недвижимости!
Как оформить вычет
Хочется вернуть налог с покупки авто? К сожалению, справиться с этой задачей не удастся. Дело все в том, что вычет на покупку ТС в РФ нет. Зато продавец может уменьшить уплачиваемый НДФЛ путем обращения за налоговым вычетом.
Обычно справиться с этой задачей не составляет никакого труда. Данный процесс доставляет меньше хлопот, чем оформление вычета за жилье. И на то есть свои причины. Например, меньшая бумажная волокита.
Инструкция по оформлению вычета за продажу движимого имущества выглядит следующим образом:
- Заключить сделку по продаже транспортного средства. При безвозмездной передаче прав на имущество вычет требовать нельзя.
- Подготовить документы, необходимые для дальнейшего обслуживания человека.
- Подать запрос в ФНС по месту регистрации продавца о предоставлении налогового вычета.
- Подождать, пока упомянутая служба примет решение относительно предоставления вычета.
После проделанных действий гражданин сможет уменьшить НДФЛ, выплачиваемый за сделку с движимой собственностью. А значит, можно будет в конечном итоге платить подоходный налог при реализации автомобиля в меньших размерах.
Важно: с оформлением вычета лучше не медлить. Чем быстрее прежний хозяин ТС обратится за ним, тем лучше.
О справках для операции
Можно вернуть налог с покупки авто? Нет, только с продажи соответствующего объекта. И об этом знает далеко не каждый человек.
В процессе реализации поставленной задачи гражданину придется столкнуться с бумажной волокитой. Для получения вычета за продажу автомобильного средства рекомендуется осуществить подготовку:
- налоговой декларации;
- справок о доходах;
- документов, подтверждающих расходы продавца (ДКП транспорта, чеки об оплате обслуживания авто или его ремонта и так далее);
- паспорта или иного идентификатора личности;
- справки с места жительства (рекомендуется);
- выписок, указывающих на продажу ТС и получение денег за соответствующую сделку.
Этого должно быть достаточно. Правда, при обращении в ФНС РФ придется заполнить заявление на вычет. Никаких проблем данное действие вызвать не должно. Главное вносить в документ информацию разборчивым почерком.
Ответственность за неуплату
Какой налог при покупке авто должен быть в обязательном порядке перечислен в государственную казну? Подразумевается налог с доходов, который перечисляется продавцом. Больше за сделку никаких дополнительных расходов нести не придется.
Тем не менее, продавец движимого имущества должен быть осторожен. Даже если ему не нужно платить НДФЛ с продажи собственности, налоговую отчетность подавать все равно придется. За ее отсутствие грозит штраф в размере 1 тысячи рублей.
Несколько иначе будут наказывать человека, который не только не подал декларацию в ФНС, но и не заплатил подоходный налог. В этом случае придется столкнуться с начислением 5 % штрафа (и не больше 30 процентов в общей сложности) на сумму не уплаченного НДФЛ каждый месяц. Эта мера применяется до тех пор, пока просрочка платежа не достигнет 180 дней.
Далее ежемесячно осуществляется ежемесячное начисление 10 процентов от суммы долга. Происходит это до тех пор, пока гражданина не оштрафуют на 90 % от положенного к уплате подоходного налога.
Советы юристов
Нужно ли платить налог при покупке автомобиля? Больше поиск ответа на заданный вопрос будет дан в кратчайшие сроки. Мы выяснили, кто и за что должен платить при соответствующей сделке.
Юристы рекомендуют перед приобретением транспортного средства тщательно проверять документа на него. Восстановленный техпаспорт или его отсутствие должно насторожить.
По неосторожности можно купить машину с обременениями. Например, на регистрационные действия. Именно поэтому перед приобретением автомобиля с рук нужно осуществить его "пробивание" по базам ГАИ
Налоги при покупке нового авто приходят на следующий год. За непосредственное приобретение имущества никаких дополнительных расходов не будет.
Если гражданин решил продать недавно купленную машину, лучше не торопиться, а подождать три года. Это единственный законный способ освобождения от НДФЛ при подписании договора.
Во время заключения сделки рекомендуется сразу оговаривать сроки перерегистрации ТС. В случае неисполнения покупателем законных требований по постановке на учет купленной машины ее прежний владелец сможет самостоятельно отменить регистрацию. Это доставит новому собственнику авто немало хлопот.
Заключение
Теперь ясно, нужно платить налог при покупке авто или нет. На самом деле все проще, чем кажется. И даже плохо понимающий налоговое законодательство РФ сможет запомнить предложенную вниманию информацию.
Отныне каждый сможет вовремя оплатить налоги при продаже имущества, а также в установленные сроки осуществить подачу налоговой декларации в уполномоченные органы. Если в процессе ее составления возникли проблемы, можно обратиться за помощью в частные компании-посредники. Такие организации за деньги помогают получать вычеты, а также подготавливают разнообразные документы для государственных органов. И форма 3-НДФЛ не является исключением.
На основании всего вышесказанного следует вывод - налогообложение в отношении изучаемого вопроса имеет место далеко не всегда. А значит, каждый может решить, какая ситуация для него выгодна - с уплатой НДФЛ или без нее.