Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения, правила оформления

• 6 Ноября, 2018
• Налоги
• Оксана Шагова

Сегодня нас будет интересовать налоговый вычет для пенсионеров. Дело все в том, что граждане могут воспользоваться возвратом подоходного налога в определенных размерах в отдельных случаях. Это хороший способ экономии и реализации положенных населению прав. Но как быть пожилым людям? Обычно в России пенсионеров считают льготниками, хоть и не всегда. У данной категории граждан имеются разнообразные государственные бонусы. Но как быть с вычетами? Могут ли пожилые люди воспользоваться ими? И если да, то каким образом? Разобраться во всем этом рекомендуется каждому современному человеку. Далее постараемся отыскать ответы на все перечисленные вопросы. Как показывает практика, на самом деле все не так уж и трудно. Достаточно просто разобраться в законодательных аспектах налоговых вычетов.

Определение

Что такое налоговый вычет? Подобным вопросом задаются не только пожилые, но и молодые налогоплательщики. О каком государственном бонусе идет речь?

Налоговый вычет - это возможность не платить налоги полностью или частично за совершение некоторых сделок и трат. Иными словами, гражданин сможет либо получить на руки определенную сумму средств, либо уменьшит налоговую базу при подсчете НДФЛ с зарплаты.

Что такое налоговый вычет? Возможность возмещения денег за некоторые сделки и расходы за счет уплаченных подоходных налогов. Возвраты бывают разными. В зависимости от их категории, будет меняться порядок требования оных.

Основные разновидности

Налоговый вычет для пенсионеров вызывает немало вопросов. Возмещение денег за понесенные расходы в счет НДФЛ в целом доставляет немало хлопот налогоплательщику. Особенно с учетом того, что вычеты налогового типа бывают разными.

На данный момент можно выделить:

• имущественный вычет (основной и ипотечный);
• социальный возврат денег (за лечение, обучение, страховку);
• стандартный вычет (на себя, на детей);
• профессиональный возврат.

Последнюю категорию рассматривать не будем. Обычно она полагается предпринимателям, среди обычного населения почти не встречается. Остальные типы возмещения уплаченных подоходных налогов оформляются регулярно. И поэтому важно разобраться в них в полной мере.

Стандартный возврат

Имеют ли пенсионеры право на налоговый вычет? Перед тем как отвечать на подобный вопрос, постараемся понять, на что вообще может претендовать налогоплательщик.

В России есть стандартный налоговый вычет. Это особая категория возмещения НДФЛ. Она позволяет уменьшить на ту или иную сумму налоговую базу при подсчете подоходного налога.

Стандартные вычеты бывают "на себя" и "на детей". В первом случае гражданин должен соответствовать определенным требованиям, а во втором - еще и иметь детей. Например, несовершеннолетних, студентов до 24 лет или инвалидов. Главное - это иметь официальное место работы и облагаемую НДФЛ зарплату.

Размеры стандартных возвратов

Налоговый вычет для пенсионеров доставляет немало хлопот. Неработающий пожилой человек не может воспользоваться стандартными возвратами, это попросту не предусматривается. Дело все в том, что для его оформления нужно получать официальную зарплату.

Есть стандартный налоговый вычет в размере 3 000 рублей. Он полагается следующим категориям граждан:

• ветераны ВОВ с инвалидностью;
• военные инвалиды, получившие увечья на службе;
• лица, участвующие в работах по устранению последствий на "Маяке" или в Чернобыле;
• участники испытания ядерного оружия;
• ликвидаторы радиационных аварий.

Соответственно, стандартный вычет в установленном размере может получить официально работающий гражданин, принадлежащий к одной из указанных категорий.

Второй стандартный вычет "на себя" - это 500 рублей. Он положен:

• участникам ВОВ;
• пребывавшим в концлагерях;
• жителям блокадного Ленинграда;
• героям СССР или РФ;
• кавалерам Ордена Славы;
• инвалидам с детства (1 или 2 группы);
• родителям и супругам военных, погибших при исполнении;
• участникам боевых действий;
• донорам костного мозга для спасения других людей.

Если человек имеет право на оба вычета, он получает больший по размеру. Это правило установлено и закреплено на законодательном уровне. Неработающие пенсионеры, как уже было сказано, не могут претендовать на подобный вычет.

Вычет на ребенка

Но все это является верхушкой айсберга. Возвраты НДФЛ могут быть разными, их могут оформлять различные категории населения.

Работающие пенсионеры имеют право на стандартный вычет "на ребенка". Он положен тем, кто получает годовой заработок не более 350 000 рублей, а также имеет ребенка (несовершеннолетнего, студента до 24 лет или инвалида).

Рассчитывать в этом случае можно на следующие размеры вычетов:

• 1 400 рублей - за первого и второго ребенка;
• 3 000 рублей - за третьего и последующих детей;
• 12 000 рублей - за инвалида;
• 6 000 рублей - за инвалида (усыновителям, опекунам, попечителям).

По закону соответствующий вычет полагается на каждого ребенка. Только на практике пенсионеры с ним редко сталкиваются. Особенно теперь, когда пенсионный возраст в РФ подняли.

Важно: стандартный возврат оформляется у работодателя по месту трудоустройства.

Имущественный возврат

Налоговый вычет для пенсионеров может быть имущественным. Это процесс возмещения расходов на приобретение недвижимости. А именно - жилья.

Имущественный налоговый вычет может быть основным и ипотечным. В первом случае подразумевается возврат некой суммы, уплаченной за квартиру. Во втором происходит возмещение уплаченных по кредиту за жилье процентов.

Могут ли получить налоговый вычет неработающие пенсионеры? Ответ на этот вопрос доставляет немало хлопот и проблем. Дело все в том, что основные возвраты предусматривают соответствие огромному количеству условий. И без их соблюдения не получится оформить ни один из указанных выше возвратов (за исключением стандартного). Так что нужно знать пожилому человеку о возмещении НДФЛ?

Размер имущественных возвратов

Например, на что можно в целом рассчитывать в том или ином случае. Может быть, налоговый вычет пенсионерам за недвижимость или другие расходы не выгоден. Такое тоже бывает.

Имущественный возврат позволяет возместить 13 процентов от сумм, указанных в соглашениях купли-продажи или ипотеки, но с некими ограничениями. За основной вычет нельзя вернуть более 260 000 рублей, а за ипотечный - свыше 390 000 рублей.

Еще один важный момент для всех последующих возвратов НДФЛ - по закону запрещено требовать денег больше, чем человек перечислил в государственную казну в виде подоходного налога.

За лечение

Существует налоговый вычет за лечение. Он полагается гражданам, оплатившим медицинские услуги или купившим лекарства. В России можно возместить НДФЛ за свое лечение, а также за медицинские услуги, оказанные супругу, родителю или ребенку. Главное, чтобы обслуживание оплачивалось из кармана получателя вычета.

Вернуть можно 13 % от стоимости лекарств или услуг, но:

• не более 120 000 рублей в общей сложности за все социальные вычеты;
• не больше суммы, перечисленной в виде НДФЛ в государственную казну;
• сумму, не превышающую 15 600 рублей в год.

Налоговый вычет за лечение пенсионерам предоставляется не всегда. Чуть позже выясним, при каких условиях на него можно претендовать.

За обучение

Налоговый вычет для пенсионеров предоставляется на особых правах. И не все понимают, как его требовать в том или ином случае.

В России можно возместить 13 % от стоимости образовательных услуг, оказанных налогоплательщику или его детям. При этом запрещено возвращать более 120 тысяч рублей в целом и не более 50 000 рублей за обучение одного ребенка или брата / сестры.

На практике такой налоговый вычет для пенсионеров почти не оформляется. А значит, заострять на нем внимание не будем.

За страховку

Еще один тип возврата НДФЛ - это возмещение средств, уплаченных за добровольное страхование и пенсионные взносы. Предоставляется он на тех же условиях, что и все перечисленные вычеты.

При этом можно требовать возмещение средств за себя, родителей, супругов и даже детей, но не больше 120 тысяч рублей за всю жизнь. И не более 15 600 рублей за год.

Земля и вычеты

С 2018 года появился налоговый вычет на земельный участок. Пенсионеру можно не платить налог на землю за территорию, не превосходящую 600 "квадратов". Если же участок больше, он будет облагаться налогом, но только та часть, что свыше 600 м².

Все налоговые вычеты для пенсионеров и других граждан имеют изъявительный характер. Пока человек не заявит о своем желании оформления возврата, деньги выплачены не будут. Это нормальное явление, закрепленное на законодательном уровне.

Основные условия для требования

Налоговый вычет пенсионерам при покупке дома или иных расходах предоставляется только на определенных условиях. Каких именно? Их не так уж и много, но пожилые люди часто сталкиваются с некими проблемами при требовании возмещения НДФЛ.

Чтобы претендовать на налоговый вычет, нужно:

• обладать гражданством РФ (допускается двойное гражданство);
• иметь официальное место работы;
• платить ровно 13 % от заработка в виде НДФЛ;
• совершить сделку из своих средств и на свое имя.

Отсюда следует, что отсутствие облагаемого НДФЛ официального дохода - основание для отказа в оформлении вычета. Но есть особенности, которые позволяют пожилым людям требовать возмещения понесенных расходов.

Перенос налогов

Могут ли получить неработающие пенсионеры налоговый вычет? На основании всего вышесказанного следует вывод, что нет. Но на самом деле это не совсем так.

Неработающие граждане (и пенсионеры в том числе) могут воспользоваться переносом НДФЛ за последние 3 года. А значит, при возмещении подоходного налога будут учитываться отчисления за предыдущие 36 месяцев. Соответственно, право на налоговый вычет в полной мере у неработающего пенсионера утрачивается, если после увольнения прошло более 3-х лет.

Порядок оформления

Как получить налоговый вычет неработающему пенсионеру? Такое право имеется не всегда и не у всех. Работающие пожилые люди оформляют вычеты на общих основаниях.

Обратиться за ними нужно в ФНС или МФЦ по месту жительства. Можно оформить возврат подоходного налога у работодателя, но это не самое лучшее решение.

Для получения вычета налогового типа гражданин собирает определенный пакет документов, а затем, заполнив заявление установленной формы, подает прошение в уполномоченные органы. Через 4-6 месяцев, если все было сделано верно, деньги будут возвращены налогоплательщику.

Документация для возвратов

Налоговый вычет пенсионерам за недвижимость оформить не так трудно. И за другие расходы тоже. Чтобы справиться с поставленной задачей, нужно собрать определенный пакет бумаг.

Для этого обычно требуются такие составляющие:

• паспорт заявителя;
• расчетные платежки, указывающие на то, что именно заявитель оплатил услугу/совершил покупку;
• заявление на вычет;
• договор на оказание услуги или приобретение имущества;
• справки о доходах;
• налоговые декларации за тот или иной период времени.

Если оформляется вычет за родственников или "на детей", как правило, требуют:

• свидетельство о рождении;
• справки об усыновлении;
• выписки об инвалидности;
• иные бумаги о родстве с заявителем.

Если человек относится к особой категории граждан - ветеран, инвалид и так далее, нужно приложить к заявлению соответствующие подтверждения.