Долг по налогам по ИП: как узнать свою задолженность
Индивидуальное предпринимательство – это одна из наиболее просто реализуемых организационно-правовых форм для осуществления бизнеса в РФ. Фактически для регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя гражданину достаточного одного заявления, в котором он указывает свои паспортные данные, ИНН и основной вид деятельности (ОКВЭД), которым собирается заниматься.
Распространена данная форма и среди иностранцев, желающих получить вид на жительство и последующее гражданство в РФ, так как достаточно просто позволяет подтвердить миграционным властям способность получать доход, необходимый для пребывания в России.
С другой стороны, простота присвоения данного статуса приводит к тому, что в качестве индивидуальных предпринимателей зачастую регистрируются люди, которые имеют лишь отдаленное представление о том, какие обязанности и правовые последствия это для них порождает.
Пробелы в знаниях гражданского и налогового законодательства приводят к тому, что такие горе-предприниматели допускают многочисленные ошибки как при исполнении договорных обязательств перед контрагентами, так и при подготовке и направлении отчетности о своей деятельности в государственные органы.
В результате у данных лиц быстро начинают формироваться различные виды задолженности: по судебным искам покупателей и контрагентов, административным штрафам, штрафам за несвоевременное декларирование обязательных платежей, недоимка по налогам, пеням и штрафам и т.п.
При этом люди зачастую могут быть даже не осведомлены о том, что такая задолженность у них возникла, так как нормы гражданского и административного процессуального права позволяют во многих случаях производить разбирательство в отсутствие ответчика, которого уведомляют, а часто и забывают уведомить по адресу его регистрации, практически не заботясь о том, получает ли он там письма.
С другой стороны сведения о своем финансовом благополучии для предпринимателей очень важны, так как в отечественной практике на этом жестко завязаны: вопросы кредитования и субсидирования со стороны государства, возможность участия в системе государственных закупок, контрольная деятельность (перспективы попасть под плановые проверки) государственных органов, перспективы привлечения на свои товары (работы, услуги) крупных корпоративных клиентов и многое-многое другое.
Зачем ИП проверять свое финансовое благополучие?
Итак, вы проработали в качестве ИП полгода-год, решили, что для расширения вам необходимо взять кредит. Прежде чем идти в банк, целесообразно проверить, а не задолжали ли вы кому-нибудь, так как, узнав о наличии долга, банк вам откажет, а сведения о том, что отказал, разместит в вашей кредитной истории. А в следующем банке, куда вы обратитесь, разбираться, почему вам отказали в предыдущем, уже никто не будет, даже если вы погасите долг.
То же самое может случиться, если вы решите поучаствовать как ИП в аукционе на закупки для государственных нужд.
Для предпринимателя-иностранца долги по налогам и административным штрафам вообще могут стать основанием для выдворения за пределы страны.
Где искать задолженность?
На этот вопрос ответить для ИП немного проще, так как и государственные органы, и суды, и контрагенты, и покупатели знают вас только по одному адресу – по месту вашей регистрации.
Поэтому искать сведения о задолженности по себе следует, прежде всего, в регионе, где вы зарегистрированы. Даже если нарушения вами допущены в других регионах (все зависит от географии вашей деятельности), долги рано или поздно «придут к вам домой».
А вот место, где искать, зависит от вида предполагаемой задолженности.
Долг по ИП по налогам
Задолженность по налогам надо проверять в налоговой инспекции – логичность данного утверждения не вызывает споров. Здесь лишь следует добавить, что благодаря действию режима «одного окна» здесь же следует искать долги по взносам во внебюджетные фонды – пенсионный, социального страхования, ФОМС, ТОМС.
Чтобы не запутаться, узнавайте задолженность по налогам индивидуального предпринимателя по ИНН. Именно по нему вас безошибочно узнает налоговая инспекция, но, чтобы ответить на ваш вопрос, у вас обязательно попросят паспорт как при очном обращении, так и при направлении запроса через электронные сервисы.
Как узнать задолженность по налогам ИП?
На дворе век информационных технологий. Долг по налогам по ИП проще всего смотреть в своем «Личном кабинете налогоплательщика» на официальном сайте ФНС nalog.ru. Для этого надо зарегистрироваться и получить в налоговой инспекции пароль.
Но следует знать одну тонкость: как только вы это сделаете, все уведомления налоговая служба будет слать в ваш личный кабинет и заявить суду о том, что вас о чем-то не уведомили и вы поэтому пропустили срок, например, для обжалования действий инспектора, у вас больше никогда не получится. Зарегистрировали «кабинет» - все узнавайте там, не узнали – сами виноваты!
Если информация нужна для представления третьим лицам
Второй вариант узнать долг по налогам по ИП – это при очном обращении в налоговую инспекцию заказать справку «О состоянии расчетов с бюджетом».
В этой справке на дату ее выдачи вам укажут все суммы недоимки, пеней и штрафов по налогам и сборам во внебюджетные фонды.
Хотелось бы понять
Особенностью справки является то, что в ней суммы задолженности указаны «срезом» на конкретную дату и понять из нее, что откуда взялось, бывает трудно даже самим налоговым инспекторам.
Поэтому есть третий, наиболее верный способ разобраться с долгом по налогам по ИП – это заказать акт сверки расчетов. В этом многостраничном документе будет расписано, на какую дату вам начислена недоимка (с разбивкой сумм по сроку уплаты), с какого момента начислялись пени, за что конкретно начислен штраф. Именно этот документ надо запрашивать, если вы не согласны с суммой задолженности и хотите ее оспорить.
Что про вас могут знать посторонние?
Кроме задолженности по налогам, о вашем финансовом благополучии может говорить задолженность по административным штрафам, по судебным решениям, по кредитам и по ЖКХ.
Именно эти типы задолженностей отслеживают службы безопасности банков при решении вопросов о выдаче кредитов, при допуске на участие в конкурсах и аукционах и т.д.
Сведения о вашей кредитной истории хранятся в особом бюро, оно так и называется - «Бюро кредитных историй». По закону это закрытая информация, вы сами про себя можете ее получить, заказав справку из этого бюро, такую услугу предоставляют практически все банки в своих отделениях. По факту доступ к этой информации имеет очень широкий круг лиц из различных государственных органов, службы безопасности всех банков, конкурсные и арбитражные управляющие, коллекторы, приставы-исполнители и т.д., поэтому большим секретом она не является.
Узнать задолженность ИП по административным штрафам и судебным решениям можно на сайтах соответствующих судов – общей юрисдикции и арбитражных. Это можете сделать вы сами, а также неограниченный круг лиц, знающих ваши Ф.И.О. и населенный пункт, где вы прописаны. Как мы указывали выше, судят вас в большинстве случаев «по прописке».
Ну а о ваших долгах по ЖКХ ваша управляющая компания расскажет любому встречному с пребольшим удовольствием раньше, чем вы сами о них спросите.
В Сети про вас знают все!
Вообще для заинтересованных лиц, например коллекторов, в интернете существует довольно широкое предложение специальных программных комплексов, которые собирают информацию о человеке, в том числе о его задолженностях в автоматическом режиме, используя электронные сервисы той же налоговой службы, судов, приставов и т.п.
Под эгидой защиты персональных данных государство с этим вроде как борется (именно для этого на сайтах всех государственных служб при запросе информации от вас требуют указывать паспортные данные и подтверждать, что вы не робот), но по факту работать таким программам и собирать о вас информацию это никак не мешает.
Последний рубеж
В последнюю очередь информацию обо всех ваших задолженностях аккумулирует служба судебных приставов и размещает ее в сети интернет на своем официальном сайте, где ее также можно искать по Ф.И.О. и адресу регистрации.
Несмотря на то что приставы последние в очереди проверяют все виды задолженностей, в том числе и задолженность по налогам по ИП, следует начинать именно на их сайте, потому как ранее о том, что вы кому-то должны, вы можете и не догадываться.
Начинать с приставов следует потому, что так в случае пропуска срока на обжалование легче всего доказать суду, что ранее о долге вы не знали (в практике работы наших государственных органов и судов это зачастую правда). Тогда суд восстановит вам срок на обжалование всех предыдущих решений, которыми этот долг оформлен. Если вы начнете с начала цепочки, например подадите жалобу на действия или бездействия налогового инспектора и будете ждать на нее ответа, в ходе разбирательства может выясниться, что его решение начислить вам недоимку уже подтверждено судебным приказом и вы пропустили 10-дневный срок на его отмену. То есть вы, может быть, и правы, и долг вам начислили необоснованно, но вот пожаловаться, куда следовало, не успели.
Итак, если вы решили заниматься предпринимательской деятельность в России, одновременно с регистрацией в качестве ИП заведите себе друга-юриста, так как в отношении бизнесменов у нас негласно действует «презумпция виновности» и какие-то разбирательства по долгам у вас возникнут неминуемо.