Расчет транспортного налога: формула, особенности и общие рекомендации

• 20 Февраля, 2019
• Налоги
• Оксана Шагова

За нахождение имущества в собственности у гражданина приходится платить. Речь идет о начислении разнообразных налогов. Например, за нахождение у человека полномочий собственника на ТС. Данный платеж называют транспортным налогом. Он постоянно обсуждается и населением, и правительством. К сожалению, не все могут понять, сколько платить за соответствующую собственность в том или ином случае. Именно поэтому сегодня нас будет интересовать расчет транспортного налога. Формулу для подсчетов, а также специальные ресурсы для автоматических действий тоже изучим. Также придется разобраться в сроках платежей. Все это является крайне важной информацией для автовладельца.

Время на осуществление платежа

Стоит сразу выяснить, до какого числа нужно заплатить налог на машину. В противном случае даже правильные расчеты суммы платежа не помогут избежать ответственности за его просрочку.

На сегодняшний день налогоплательщики-собственники авто разделяются на две категории:

• физические лица;
• организации и юрлица.

В первом случае платить необходимо до 1 декабря. Этот срок уплаты актуален в 2019 году. Организации расплачиваются за нахождение у них в собственности до пятого февраля.

Нарушение этих сроков влечет к образованию налоговой задолженности. Она чревата серьезными последствиями, о которых поговорим позже.

Льготный транспорт

Формулы расчета транспортного налога в России могут быть разными. Обычно они зависят от того, кто является собственником транспортного средства, а также от стоимости имеющейся машины. Далеко не за все ТС приходится платить налог. Некоторые категории авто освобождаются от соответствующих начислений.

На данный момент освобождаются от изученного обязательства:

• сельскохозяйственные машины;
• правительственный транспорт;
• авто специальных служб;
• лодки до 5 "лошадей" мощностью;
• весельные лодки;
• машины, купленные при поддержке соцслужб с мощностью до 100 л. с.;
• транспорт, предназначенный и используемый исключительно инвалидами;
• суда для транспортировки пассажиров и грузов.

Кроме того, льготные категории ТС и собственники авто, которые могут не платить соответствующий налог, определяются муниципалитетами. Поэтому более точную информацию по льготникам удастся узнать в местной налоговой службе.

Данные для подсчетов

Интересует, как рассчитывается транспортный налог? Формулы для соответствующих подсчетов будут представлены ниже. Для начала придется понять, какие данные необходимо подготовить. Без них у граждан могут возникнуть серьезные трудности.

Чтобы рассчитать налог на машину, налогоплательщику придется выяснить:

• стоимость машины;
• год выпуска ТС;
• количество месяцев владения имуществом в году;
• ставку налога по месту постановки транспорта на учет;
• мощность двигателя авто;
• повышающий коэффициент.

Этого должно быть достаточно. Во всяком случае, если речь идет о расчете налога на машину для физических лиц. Организациям рекомендуется также учитывать предлагаемые льготы и платежи по "Платону".

Основная формула

Как показывает практика, каждый сможет довольно быстро справиться с поставленной задачей. Формула расчета транспортного налога для физических лиц не предусматривает никаких сложных действий. Только элементарные математические операции.

Чтобы узнать, сколько гражданин должен будет заплатить за машину, находящуюся в собственности, придется действовать так:

1. Разделить месяцы нахождения объекта в собственности в выбранном году на 12.
2. Осуществить умножение налоговой ставки на мощность ТС.
3. Перемножить получившиеся в ходе проделанных действий показатели.

Вот и все. После проделанных действий гражданин сможет понять, сколько ему платить за авто. Формула расчета транспортного налога, как можно было убедиться, является предельно простой. Только она не единственная в своем роде. Иногда приходится сталкиваться с другими методами подсчета изучаемого платежа.

Для роскоши

Формула расчета транспортного налога для физических лиц уже была представлена нашему вниманию. Есть еще один вариант развития событий. Речь идет о подсчете налога за машину, которая признана роскошной.

В данном случае можно воспользоваться указанной выше формулой, но только сначала усовершенствовать ее. Для этого полученную в ходе описанных ранее действий цифру нужно умножить на "коэффициент повышения".

Важно: роскошным считается транспорт стоимостью от трех миллионов рублей.

Специально для компаний

Но и это еще далеко не все. Как уже было сказано, налогоплательщики могут быть разными. И организации тоже будут расплачиваться со всю свою собственность. Машины - не исключение.

Нужно узнать транспортный налог в организации? Формула расчета соответствующего платежа будет следующей:

1. Налоговую ставку умножить на мощность двигателя ТС.
2. Перемножить полученную цифру на долю налогоплательщика в праве на движимый объект.
3. Умножить соответствующую сумму на повышающий коэффициент.
4. Перемножить на число, полученное от деления количества месяцев владения имуществом на 12.
5. Отнять расходы по "Платону".
6. Вычесть льготы.

На первый взгляд кажется, что процесс отнимет много времени. На самом деле это не так. Данная формула расчета транспортного налога с учетом льгот актуальна исключительно для организаций и юридических лиц. К физлицам она никак не применяется.

Автоматический расчет - как осуществить

Ранее было сказано, что можно посчитать налог на машину автоматически. Для этой операции используют так называемые налоговые калькуляторы. Найти их можно на различных информационных порталах.

Чтобы не задумываться над формулой расчета транспортного налога в том или ином регионе, можно воспользоваться налоговым калькулятором от ФНС РФ. Работает данный сервис бесплатно и в режиме 24/7. Он избавляет от необходимости выяснения налоговых ставок для дальнейший расчетов.

Инструкция по использованию подобного сервиса предусматривает выполнение следующих действий:

1. Осуществить переход на сайт "Налог.ру".
2. Переключиться в блок под названием "Сервисы".
3. Выбрать опцию "Налоговый калькулятор".
4. Выставить значение "Транспортный..." в соответствующем меню.
5. Заполнить электронную форму. В ней предстоит указать место регистрации машины, время владения имуществом, мощность автомобиля. Также стоит отметить наличие или отсутствие льгот.
6. Прожать кнопку с надписью "Рассчитать".

На данном этапе активные действия заканчиваются. Гражданин должен будет немного подождать, после чего на экран будет выведена информация о предстоящем платеже.

Важно: ниже можно увидеть расчет транспортного налога. Пример расчета произведен при помощи налогового калькулятора. Ручные подсчеты выполнять не рекомендуется.

Ответственность за просрочку

Формула расчета транспортного налога была представлена нашему вниманию в различных вариациях. Отныне каждый сможет воспользоваться оными.

За неуплату налога гражданина будут привлекать к ответственности. Начинается она с ежедневного начисления пени. Также при отсутствии умысла допущения просрочки накладывается штраф. Он составляет двадцать процентов от суммы долга, а при намеренных действия - в размере 40 %.

Если дело о долге передали приставам, то после накопления задолженности свыше 3 тысяч, можно готовиться к аресту счетов, карт и собственности. Кроме того, гражданину могут запретить выезжать из России до погашения долга.

Именно поэтому важно вовремя оплачивать налог на авто. Методов решения более чем достаточно - проведение транзакций через интернет-сервисы или посредством касс в банках, банкоматов и платежных терминалов.