Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры: порядок действий, необходимая документация, правила заполнения, сроки рассмотрения и условия возврата

• 5 Июля, 2018
• Налоги
• Марина Лобачева

Любой человек, за которого работодатель перечисляет налоги в бюджет, может получать налоговый вычет, если он приобретет жилую недвижимость или построит дом. Процедура оформления данной денежной суммы считается простым процессом, если разобраться, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Обращаться за средствами можно к работодателю или напрямую в ФНС. В законе установлены ограничения по этой сумме, а также она выдается только при удовлетворении определенных условий.

Когда назначается вычет?

На основании 220 НК, 13 процентов от покупки квартиры может оформить любой налогоплательщик, купивший недвижимость. Такой возврат называется имущественным вычетом, причем он представлен в двух видах:

• с покупки недвижимости, причем сюда относится и возмещение некоторой части затрат на строительство жилья;
• с продажи объекта, что позволяет уменьшать налоговую базу для расчета налога на 1 млн руб.

Заниматься оформлением данного возврата налогоплательщик может в любое время после того, как будет закончен год, когда был приобретена недвижимость. Поэтому если сделка была заключена в 2017 году, то уже в 2018 году можно обращаться в ФНС за получением нужной суммы, которая ограничена тем, какое количество денег в 2017 году было перечислено за налогоплательщика в виде НДФЛ работодателем.

Когда невозможно получить средства?

13 процентов от покупки квартиры не будут назначены в следующих случаях:

• для приобретения недвижимости приобретались деньги, полученные от государства или работодателя в виде субсидии или иных мер поддержки;
• ранее гражданин уже воспользовался вычетом, предоставляемым каждому человеку только раз в жизни, в размере 2 млн руб.;
• покупался объект у близкого родственника.

Важным моментом получения такого возврата выступает то, что он назначается каждому человеку только раз в жизни. Допускается переносить остаток на другие покупки, но максимально можно вернуть 13% только с 2 млн руб. Поэтому если ранее уже была получена вся сумма, то рассчитывать на ее повторное перечисление не следует.

Кто может оформить?

Перед тем как вернуть 13 процентов от покупки жилья, следует определиться, кто именно может рассчитывать на оформление данной льготы. Сюда относятся следующие граждане:

• купившие жилье, землю для строительства дома или гараж с применением собственных или заемных денег;
• иностранцы, постоянно проживающие в РФ и являющиеся резидентами страны;
• если женщина находится в декретном отпуске, то она может заняться оформлением после выхода из отпуска или во время него, если жилье было куплено до рождения ребенка.

Важным моментом является то, что за гражданина в бюджет должен перечисляться НДФЛ. Этот процесс может выполняться официальным работодателем или непосредственно человеком, если он является предпринимателем.

Кому не выплачивается?

13 процентов с покупки квартиры не всегда положены гражданам. Не получают эту льготу следующие лица:

• безработные или пенсионеры, так как они не получают официального дохода, с которого в бюджет перечисляются налоги, поэтому отсутствует база для оформления возврата;
• люди, работающие без официального оформления, поэтому они получают зарплату в «конверте» и не уплачивают НДФЛ государству;
• предприниматели, пользующиеся во время работы специальными налоговыми режимами, по которым не требуется рассчитывать и удерживать НДФЛ;
• приобреталась квартира у близких родственников или за счет субсидирования, которое может предоставляться государством или работодателем.

Поэтому прежде чем искать ответ на вопрос о том, как вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств, следует убедиться, что действительно может конкретный гражданин рассчитывать на такой возврат.

С каких трат возвращается НДФЛ?

Возврат считается хорошей поддержкой для каждого гражданина. Как получить 13% при покупке квартиры? Для этого должно иметься подтверждение конкретных целевых трат. Приобрести в этом случае можно следующие виды объектов:

• полноценные квартиры или доли в этой недвижимости;
• дома или их части;
• участки с разными зданиями;
• земля без строений, но она должна предназначаться для ИЖС.

У гражданина должны иметься подтверждения приобретения вышеуказанных объектов.

Правила расчета

Каждый человек хочет знать, какую именно сумму он сможет получить от государства в виде возврата. Максимально рассчитывается 13% от 2 млн руб., поэтому если недвижимость стоит дороже, то выплачивается не больше 260 тыс. руб. Можно увеличить возврат при покупке жилья в ипотеку, так как дополнительно возвращается 13% с 3 млн руб., уплаченных в виде процентов по ипотечному кредиту.

Вы уже знаете, как получить 13% от стоимости квартиры. Предварительно целесообразно будет самостоятельно заняться расчетом, чтобы знать, какая сумма в итоге будет получена. Для этого учитываются следующие параметры:

• непосредственная стоимость недвижимости;
• проценты, уплаченные по ипотеке;
• затраты, понесенные налогоплательщиком при выполнении ремонтных работ в жилых помещениях;
• расходы, возникшие в процессе проектирования будущего жилого дома;
• траты средств на подключение строения к коммуникационным системам, к которым относится отопление, электричество, водоснабжение и другие элементы.

Чтобы правильно рассчитать сумму, которая будет получена гражданином за один год, следует знать, какое количество средств было перечислено за него работодателем в отчетном году.

Например, мужчина в 2017 году заработал 345 тыс. руб. За него работодатель перечислил в виде НДФЛ 44 850 руб. Именно эта сумма может быть получена гражданином в 2018 году в виде возврата. Остальные деньги можно будет получить в следующие годы.

Способы получения возврата

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Процесс может выполняться двумя способами:

• При обращении напрямую в ФНС. Этот метод считается наиболее распространенным. Для его реализации требуется подготовить нужные документы, взять справку с работы по форме 2-НДФЛ, а также грамотно заполнить декларацию 3-НДФЛ. На основании полученных документов специалист службы начислит вычет. Процедура занимает не меньше 4 месяцев, так как 3 месяца требуется для проверки документов, а оставшееся время предназначается для перечисления денег на счет заявителя.
• Через работодателя. При обращении к руководству компании, где трудится гражданин, не требуется тратить много времени на подготовку сложной документации. Достаточно только заранее получить в ФНС справку о том, что действительно гражданин имеет право на оформление вычета. После этого бухгалтер зафиксирует назначение возврата, поэтому будет выплачиваться человеку зарплата полностью, так как с нее не будет удерживаться НДФЛ. В таком виде заработок будет перечисляться до исчерпания вычета.

Разобраться в том, как получить 13 процентов с покупки квартиры, достаточно просто. Каждый гражданин самостоятельно выбирает, какой именно способ оформления будет использоваться для получения этой уникальной льготы.

Нюансы при ипотеке

Возвращают ли 13 процентов при покупке квартиры за счет заемных средств? При таких условиях можно получить возврат не только с расходов на приобретение жилья, но и даже с уплаченных процентов банку.

Целесообразно сначала полностью получить льготу за покупку объекта, а после этого подавать документы в ФНС с переплаты по процентам. В этом случае имеется возможность значительно увеличить налоговую базу. При оформлении любого вида вычета выполняются идентичные действия.

Предоставляется ли льгота пенсионеру?

Часто на специализированных ресурсах можно встретить вопрос: «Купила квартиру. Как вернуть 13 процентов, если я являюсь пенсионером?» Льгота назначается исключительно налогоплательщикам, за которых в бюджет перечисляется НДФЛ. С пенсии налог на доходы не взимается, поэтому пенсионер может получать вычет только при следующих условиях:

• гражданин даже на пенсии продолжает официально работать;
• человек занимается предпринимательской деятельностью, но только с использованием режимов, по которым требуется уплачивать НДФЛ;
• имеются у пенсионера иные доходы, с которых он уплачивает налог на доходы.

Дополнительно имеется возможность оформить вычет за прошлые периоды, когда человек официально работал, но предоставляются деньги максимально за три года работы.

Какие подготавливаются документы?

Перед тем как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, важно грамотно подготовить необходимую документацию для этого. В нее входят бумаги:

• копия паспорта гражданина;
• правильно сформированное заявление на получение возврата;
• договор, на основании которого была приобретена квартира;
• ипотечный договор, если для приобретения объекта применялись заемные средства;
• передаточный акт, подтверждающий, что гражданин действительно получил в пользование жилую недвижимость;
• расписка, указывающая, что продавец получил от покупателя всю сумму за недвижимость;
• выписка из ЕГРН, включающая информацию о том, что у недвижимости появился новый собственник;
• если была оформлена ипотека, то для получения возврата по уплаченным процентам требуется взять в банке соответствующую справку;
• справка 2-НДФЛ, выдаваемая официальным работодателем и содержащая информацию обо всех доходах гражданина за год или иной период времени;
• правильно сформированная декларация 3-НДФЛ, в которой должны иметься сведения о размере уплаченного НДФЛ и положенном вычете;
• опись всех подготовленных документов.

Если обращается гражданин не в ФНС, а непосредственно к работодателю, то уменьшается количество документов, которые надо подготовить. Первоначально следует обратиться в отделение ФНС для получения справки, подтверждающей, что гражданин действительно имеет право на эту льготу.

При наличии этой справки надо обратиться к работодателю с документами на купленную квартиру. На основании этих бумаг назначается вычет, причем не требуется иметь при себе справку 2-НДФЛ или декларацию, так как нужные сведения имеются у бухгалтера.

Нюансы обращения к работодателю

Как выплачивают 13 процентов от покупки квартиры работодатели? Процедура считается более простой, чем при обращении в ФНС. Не требуется ежегодно подготавливать документы, так как если вычет назначается, то он без каких-либо действий со стороны налогоплательщика выплачивается до того момента, пока не будет полностью исчерпан.

Процедура оформления возврата через работодателя делится на последовательные этапы:

• первоначально составляется заявление в ФНС с просьбой подготовить справку, подтверждающую право заявителя на вычет;
• к этому заявлению прикладываются нужные документы, представленные справкой о доходах, декларацией и бумагами на купленную недвижимость;
• далее надо ожидать около месяца, в течение которого работники службы проверят полученные документы;
• выдается уведомление о возможности оформления возврата;
• этот документ с другими бумагами на квартиру передается по месту работы гражданина.

Только после выполнения вышеуказанных действий работодатель сможет выплачивать работнику полностью всю зарплату, с которой не удерживается НДФЛ.

С какой суммы рассчитывается возврат?

Перед тем как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, следует определиться, с какой суммы он рассчитывается. Поэтому учитываются следующие требования закона:

• если покупается жилье за свои средства, то максимально вычет равен 13% с 2 млн руб.;
• если дополнительно применяются заемные средства, для чего оформляется гражданином целевой кредит, то с 3 млн руб. уплаченных процентов можно получить 13%.

Если приобретается жилье, стоимость которого превышает 2 млн руб., то выплачивается гражданину максимальная сумма, равная 260 тыс. руб. Если же объект стоит меньше 2 млн руб., то остаток вычета переносится на другие покупки.

Когда можно обратиться за вычетом?

Обратиться за этой льготой можно в любой момент времени после окончания года, в течение которого непосредственно была куплена недвижимость. Поэтому назначаются выплаты даже в том случае, если обращаются за льготой люди спустя 10 лет после заключения сделки. При этом можно сразу запросить выплату за три года работы.

Проверяются документы работниками ФНС в течение 4 месяцев.

Основания для отказа

Отказ в назначении льготы может быть обусловлен следующими причинами:

• не были подготовлены все необходимые документы;
• выявляется, что для покупки жилья использовались государственные деньги или средства, выданные работодателем;
• сделка заключалась между близкими родственниками;
• ранее уже гражданин пользовался своим правом на вычет;
• нахождение ошибок или исправлений в документах.

Узнать о причине отказа можно непосредственно у работников ФНС.

Заключение

Вычет считается интересным продолжением государства, позволяющим получать крупную сумму средств в виде возврата НДФЛ за покупку недвижимости. Оформляется он разными способами, поэтому можно обращаться в ФНС или непосредственно к работодателю.

Для получения вычета требуется подготовить документы, подтверждающие траты на квартиру, а также указывающие на возможность оформления льготы. Право на нее имеется только у официально работающих граждан.