Оплата долга по ИП: способы и методы, порядок расчета, советы и рекомендации

Одной из главных обязанностей каждого бизнесмена является обеспечение своевременной подачи отчетных документов в налоговые органы и оплаты налоговых взносов и всех штрафов. Время и размер внесения налогов, а также периодичность сдачи отчетной документации зависит от того, какую систему налогообложения применяет индивидуальный предприниматель. Стоит отметить, что данные процессы контролируются исключительно самим индивидуальным предпринимателем. Именно поэтому нередко возникают случаи, когда из-за неправильно посчитанного или несвоевременно оплаченного налога у ИП образуется налоговая задолженность. В статье мы подробно разберем: что это значит - оплата долга по ИП.

Источники возникновения налоговой задолженности у ИП

Несомненно, ничего удивительного нет в том, что у ИП образуется перед ФНС задолженность, если он от уплаты налоговых взносов просто уклоняется. Однако от попадания в списки должников не застрахованы и добросовестные предприниматели. В результате контролирующие органы налагают штрафы и применяют другие меры воздействия. Предприниматели могут оказаться должниками в следующих случаях:

При несвоевременной оплате налогового взноса. Необходимо точно знать, каков крайний срок оплаты налога для используемой системы налогообложения и когда происходит оплата долга по ИП, если такой образуется.
При неправильном расчете суммы налога. По этой причине задолженность возникает очень часто, так как правильной подсчет размера налогового платежа – не простая задача, особенно, если ИП ведет деятельность нескольких видов с различными видами налогообложения. Для правильного подсчета размера налога для начала следует организовать корректное ведение бухгалтерского учета. Для этого можно пользоваться специализированным программным обеспечением, услугами сторонних бухгалтеров, либо бухгалтерских фирм. Самым дешевым и удобным способом организации правильного учета для предпринимателей, не желающих самостоятельно подсчитывать налоги, является онлайн-сервис по ведению интернет-бухгалтерии.
Неправильное заполнение платежных документов. Даже если налог рассчитан правильно и уплачен вовремя, ошибки в платежной документации могут приводить к тому, что средства не поступают на счет получателя. В результате образуется задолженность.

Чтобы исключить вероятность возникновения налогового долга у ИП, необходимо точно понимать, что представляет собой применяемая система налогообложения, какие сроки и порядок выплаты платежей она предполагает. Не менее важно правильно вести расчеты налогов и своевременно их оплачивать.

Как выяснить размер долга по ИП?

Для обеспечения предпринимателям возможности своевременно выплачивать налоги и узнавать возникшие задолженности по ним, налоговая служба предоставляет несколько способов уточнения размера долга:

Личное посещение органов ФНС. Каждый предприниматель может в любое время запросить сумму возникшей задолженности в своей налоговой инспекции. Сотрудник службы расскажет также и о способах погашения долга.
Письмо из налоговой инспекции. Налоговые органы регулярно составляют и направляют в адрес должников информационные письма, в которых указывается размер задолженности, возникшей у ИП перед ФНС. В связи с этим предпринимателям, не проживающим по месту регистрации ИП, рекомендовано периодически забирать всю поступившую корреспонденцию.
Поступление данных в банковское учреждение. Если у предпринимателя имеется расчетный счет, то при возникновении довольно длительной задолженности налоговые органы могут блокировать транзакции по счету, списывать имеющиеся на нем деньги в счет задолженности, предоставлять сотрудникам банка данные о полной сумме долга. В подобных случаях предприниматель просто должен пополнить на требуемую сумму свой счет.
Информационный сервис на портале налоговых органов. Такая услуга была недавно организована в личном аккаунте налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Чтобы пользоваться личным кабинетом налогоплательщика, предприниматель должен лично получить логин и пароль для него в налоговой. Основное удобство этого сервиса в том, что посредством него можно заполнить, а также распечатать платежный документ для оплаты долга по ИП. Кроме того, уточнить сумму налоговой задолженности ИП можно посредством портала государственных услуг.

Если предприниматель пользуется интернет-бухгалтерией "Бухгалетрия.Контур", то узнать свой размер оплаты долга по ИП он может при помощи интерфейса этого сервиса, но для этого потребуется оплатить доступ к данным из налоговых органов. Стоимость услуги небольшая, размер ее зависит от перечня запрашиваемых услуг.

Штрафные санкции за неуплату налоговой задолженности

Интересно многим – какой положен штраф по оплате долга по ИП и что это. Оплата налоговых взносов является законодательно закрепленной обязанностью индивидуальных предпринимателей. 122 статья НК регламентирует ответственность ИП, которая возникнет при невыполнении им означенной обязанности. Наиболее распространенной разновидностью наказания за неуплату налогов является применение штрафной санкции.

Размер штрафа

Размер штрафа может быть следующим:

20 % от суммы неуплаченного налога, если предприниматель не оплатил его неумышленно (по причине ошибочного заполнения платежного документа, если срок оплаты был нарушен непродолжительно).
40 % от суммы неоплаченного налога, если ФНС усмотрит умысел в действиях налогоплательщика.

Уголовная ответственность

Налоговым кодексом предусматривается также и уголовная ответственность, если налоговые долги у ИП возникают в крупном размере: если задолженность превышает 2 млн рублей, не оплачивается предпринимателем в течение более 3 лет и составляет при этом 10 % от объема всех начисленных за данный период налогов. Аналогичная ситуация может возникать также в случаях, когда размер долга превышает 6 млн рублей. Если в отношении ИП будет возбуждено уголовное дело, не исключено лишение свободы до 3 лет.

Арест счетов

Если бизнесмен не оплачивает вовремя налоги, то у ИФНС есть право арестовывать его банковские расчетные счета. Что означает оплата долга по ИП в этом случае? По ним будут приостановлены все транзакции, а средства, присутствующие на балансе, будут списаны и направлены в счет оплаты возникшей налоговой задолженности. Предприниматель сможет снять арест только в том случае, если на его счет будет внесена вся сумма долга, либо долг будет аннулирован.

Запрет выезда за границу

В последнее время по отношению к индивидуальным предпринимателям, имеющим налоговую задолженность или уклоняющимся от уплаты, нередко применяется и другая мера наказания. Им запрещают пересекать границу России. Причем, действует такое ограничение следующим образом: предприниматель спокойно подходит к столу паспортного контроля на таможне, а таможенник сообщает ему, что покинуть пределы страны он не вправе, пока не погасит все имеющиеся долги по налогам. То есть ему не остается ничего делать, кроме как совершить поездку позднее, после оплаты долга по ИП. В случаях, когда поездка является деловой, возникнут еще и убытки.

Способы погашения налоговой задолженности

В настоящее время задолженность по налогам предприниматель может погасить различными способами. Самыми удобными, а потому чаще всего применяемыми являются:

Оформление платежного поручения в сервисе интернет-банкинга, предоставляемого финансовой организацией, в которой у предпринимателя открыт расчетный счет. Крайне важно заполнить платежку правильно, корректно указать назначение платежа и КБК. Кроме того, можно платежное поручение распечатать на бумаге, а затем принести в банк, где операционист осуществит перевод денежных средств со счета ИП.
Распечатка квитанция и последующая ее оплата в банковском учреждении, принимающем платежи налогового характера. Стоит отметить, что ИП, осуществляющие свою деятельность без открытия расчетного счета, могут оплатить налог, лично посетив одно из отделений банка, осуществляющего переводы налоговых платежей. К примеру, это можно сделать в Сбербанке. Оформляется перевод в адрес ФНС, находящегося по месту регистрации ИП. Очень важно указывать разновидность налога, подлежащего оплате, и назначении платежа. Тогда сотрудник налоговой инспекции сможет корректно перечислить средства. Следующий нюанс – если оплата задолженности по ИП производится через банк, то данные плательщика в платежках должны совпадать с регистрационной информацией ИП. Это означает, что производить оплату налоговой задолженности должен лично предприниматель.

Использование электронных терминалов, позволяющих оплачивать налоги. В этом случае важно после ввода перепроверять все данные. Кроме того, обязательно следует забирать распечатанный чек, при помощи которого (при необходимости) можно будет подтвердить совершение платежа.

При организации собственного дела нужно обязательно помнить о вероятной ответственности, которая может наступать вследствие неуплаты налогов. Она может повлечь за собой не только значительные финансовые потери, но также полную остановку предпринимательской деятельности и лишение свободы. Государством созданы все условия для того, чтобы ИП не допускали налоговых задолженностей, а необходимые платежи вовремя поступали в бюджет. Для этого организованы специальные сервисы, позволяющие уточнять размер долга и оплачивать его.

Амнистии

Кроме того, предусмотрены и амнистии налоговых долгов ИП в некоторых случаях, которые проводятся налоговыми органами без участия налогоплательщиков. Подробную информацию о возможности списания долга следует уточнять в своем ФНС.

Необходимо также произвести оплату долгов по ИП: штрафы ГИБДД, ФСС, ПФР, статистических органов, за нелицензированную деятельность. Только своевременное погашение всех задолженностей позволит вести деятельность удачно и прибыльно.