Как вернуть подоходный налог: порядок действий, необходимая документация, расчет суммы, правила заполнения, условия подачи, сроки рассмотрения и процедура возвращения

31 Августа, 2018
Налоги
Оксана Шагова

Уплата налогов в России - это огромная ответственность, но одновременно с этим человек может получить особые права от государства. Например, сегодня постараемся выяснить, как вернуть подоходный налог. Трудно поверить, но граждане наделены подобным правом в большинстве случаев. Что необходимо знать о возврате НДФЛ? Куда обратиться за помощью? Какие документы пригодятся для достижения желаемой цели? Ответы на все эти вопросы и не только значительно облегчат жизнь современному населению.

Определение

Как вернуть подоходный налог? Чтобы дать максимально правильный ответ на подобный вопрос, гражданину необходимо понять, с чем он будет иметь дело.

Возврат подоходного налога в России называется налоговым вычетом. Это процедура возмещения части расходов за те или иные сделки в счет НДФЛ. Воспользоваться ею могут почти все граждане РФ.

Где просить

Можно ли вернуть налог с зарплаты? Да, но только при определенных условиях. О них мы поговорим позже.

Первым делом выясним, куда необходимо обращаться за налоговым вычетом. Однозначно ответить на этот вопрос сложно.

Дело все в том, что вычеты налогового типа можно запросить через:

налоговую службу;
многофункциональный центр.

Социальные налоговые вычеты в России разрешено запрашивать через работодателя. Тогда на ту или иную сумму будет уменьшена налоговая база при подсчете НДФЛ с зарплаты. Это не самый распространенный прием.

Типы возвратов

Как вернуть подоходный налог? Необходимо придерживаться определенного порядка действий. Кроме того, придется перед обращением в ФНС совершить ряд сделок. Каких именно?

Ответ на подобный вопрос напрямую зависит от типа вычета. Можно запросить возврат НДФЛ за:

ипотеку;
покупку жилья;
обучение (себя, детей);
лечение;
медикаменты.

Первые две сделки - имущественные вычеты, следующие три - социальные. Вообще, предприниматели могут требовать профессиональные вычеты. Трудоустроенные граждане с детьми способны претендовать на вычеты стандартного типа. На них заострять внимание не станем.

Ограничения по размерам

Возврат налога с зарплаты осуществляется с определенными хлопотами. Это простой, но энергозатратный процесс. Более того, далеко не всегда разрешено требовать налоговый вычет. Существует ряд ограничений: например, по возмещаемым человеку суммам. Так, в 2018 году нельзя вернуть больше:

260 тысяч рублей - за имущественный вычет;
390 тысяч рублей - за ипотеку;
50 тысяч рублей - за учебу одного ребенка или брата;
120 тысяч рублей - за все социальные вычеты;
15 600 рублей - в год за все вычеты социального типа.

Более того, придется запомнить, что граждане не могут вернуть себе более 13% от суммы сделки и больше перечисленных налогов в том или ином налоговом периоде.

Как только указанные лимиты будут исчерпаны, человек не сможет больше требовать вычет. Восстановить право на него будет невозможно.

Важно: дорогостоящее лечение позволяет возместить 13% от суммы по договору без каких-либо иных ограничений.

Основные условия для получения

Можно ли вернуть подоходный налог в России? Да, но не всегда. Существуют определенные критерии, при которых у человека будет право на налоговый вычет. О чем идет речь?

Вот условия получения налоговых вычетов в 2018 году:

У человека должно быть гражданство РФ. Жители иностранных государств не имеют права на вычет.
Заявитель должен иметь постоянное место работы и уплачивать из зарплаты подоходный налог.
Размер НДФЛ составляет 13 процентов. Ставки выше или ниже этого показателя не будут позволять оформление вычета.
Оформление договора на ту или иную сделку осуществляется на имя потенциального получателя денег от ФНС.
Расходы за совершенную операцию несет исключительно заявитель. Если оплачивать сделки не из своего кармана, потребовать уплаты от кого-лилбо никак не получится.

Пожалуй, это все. Как вернуть подоходный налог? При правильной подготовке сделать это не составит никакого труда. Главное - правильно сформировать пакет документов для достижения желаемой цели.

Справки для имущественного вычета

Именно их рассмотрим далее. Это крайне важный момент при подготовке к запросу налогового вычета.

Какие бумаги необходимы для возврата денег за приобретение жилья? Без ипотеки или с ней - это не так важно. Главное подготовить:

паспорт заявителя;
реквизиты счета, на который будет осуществляться перевод денег;
договор купли-продажи или ипотеки;
график платежей по кредиту (при наличии);
выписки ЕГРН на имущество;
расписки, подтверждающие расходы гражданина;
справки о доходах;
налоговую декларацию.

Задумываясь над тем, как вернуть налоговый вычет, гражданин должен составить заявление установленной формы. В обязательном порядке (при любых обстоятельствах) к нему прикладывают идентификатор личности заявителя, форму 2-НДФЛ, отчетность по форме 3-НДФЛ. Далее упоминать эти бумаги не будем.

Список документации для вычета из НДФЛ за лечение

Как вернуть подоходный налог за медицинские услуги и медикаменты? Это менее проблематичная задача.

В перечень документов для вычета входят:

договор на оказание медуслуг;
лицензия медучреждения на проведение тех или иных операций;
лицензия врача (не всегда);
чеки о расходах;
врачебные заключения с рецептами на лекарства.

Если происходит возмещение денег, потраченных на лечение близкого родственника, нужно подтвердить родство. К примеру, при помощи свидетельств о рождении или заключении брака.

Перечень справок за вычет на учебу

Можно ли вернуть подоходный налог за образовательные услуги? Да. Если человек требует деньги за свое обучение, никаких особых ограничений не будет. При вычете за учебу детей или братьев придется столкнуться с некоторыми дополнительными условиями.

Обычно разрешается вернуть средства за обучение детей (сестер, братьев), если они обучаются на очном отделении вуза и не имеют постоянного места работы. Более того, деньги возвращают, если студентам нет 24 лет.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты? Чтобы справиться с этой задачей, заявителю нужно принести в ФНС:

договор на обучение на имя получателя средств;
справку студента;
лицензию образовательной организации;
аккредитацию специальности;
паспорт студента (если происходит вычет за учебу родственника);
выписки о родстве со студентом.

В действительности все проще, чем кажется. Главное правильно подготовиться к процедуре возмещения денег за сделки.

Стандартный вычет

Как вернуть подоходный налог с зарплаты? Придется сформировать определенный пакет справок, а затем подать запрос на предоставление денег в ФНС или работодателю.

Трудоустроенные граждане с детьми могут оформить стандартный налоговый вычет. Он предоставляется работникам, пока у них в год зарплата не превысит 350 000 рублей.

Вернуть можно:

1 400 рублей - за одного или двух детей;
3 000 рублей - за третьего и последующих;
6 000 рублей - за ребенка-инвалида (опекунам, попечителям);
12 000 рублей - родителям за ребенка-инвалида.

Запрос подается работодателю. Подчиненному предстоит подготовить:

паспорт;
СНИЛС;
свидетельства о рождении детей;
справки об инвалидности (при наличии);
заявление.

На вычет могут претендовать оба родителя. Повышенная выплата положена родителям-одиночкам или тем, в чью пользу отказался от права на возврат стандартного типа супруг.

Инструкция по запросу

Как вернуть подоходный налог? Достаточно придерживаться определенного алгоритма действий.

Руководство по запросу возврата НДФЛ в России выглядит так:

Подготовить документацию для дальнейших манипуляций.
Подать заявление о предоставлении вычета налогового типа в ФНС по прописке или работодателю.
Дождаться ответа от налоговой инспекции.
Получить деньги по указанному счету.

Теперь ясно, можно ли вернуть налог с зарплаты, как это сделать, что пригодится для достижения желаемой цели. При правильной подготовке справиться с поставленной задачей будет довольно легко.

Давность обращений

Можно ли вернуть налог с заработка? Да, но далеко не всегда. У предпринимателей не всегда имеется подобное право. Поэтому, как правило, за вычетами обращаются официально трудоустроенные граждане, а не бизнесмены.

Стоит обратить внимание на то, что у вычетов есть давность обращений. Она составляет 3 года. Это значит, что вернуть деньги можно за сделки, совершенные не более 36 месяцев назад.

Кроме того, человек сможет возместить расходы за все три года. Это правило актуально для вычетов за ипотеку или учебу. Очень легко!

Вероятность отказа

Как вернуть подоходный налог и какова вероятность того, что заявителю могут отказать?

Отказ имеет место в случае, если на то есть веские основания. Более того, ФНС обязаны в письменном виде дать ответ о предоставлении вычета.

Важно: рассмотрение заявления на возмещение НДФЛ осуществляется за 1,5-2 месяца. Столько же времени затрачивается на перечисление средств на счет гражданина.