Возврат подоходного налога при покупке квартиры: порядок, условия, документы

• 19 Октября, 2018
• Налоги
• Оксана Шагова

В России у граждан имеется множество льгот, пособий, а также прочих государственных бонусов. И далеко не обо всех знает современное население. Например, огромный интерес вызывает возврат подоходного налога. При покупке квартиры, дома, земли или иной недвижимости. Что это за процедура такая? Кто имеет право на ее реализацию? И с какими затруднениями можно столкнуться во время движения к цели? Разобраться во всех перечисленных вопросах и не только нам предстоит ниже. Изложенная информация обязательно пригодится каждому современному человеку. Особенно тому, кто планирует вернуть себе НДФЛ за приобретение недвижимости. Это весьма долгий процесс, но если к нему правильно и заблаговременно подготовиться, можно свести предстоящие хлопоты к минимуму. А вот от бумажной волокиты избавиться не получится. Дело все в том, что возврат подоходных налогов в РФ - это услуга, которая предусматривает подготовку огромного количества справок от заявителя. Они нужны для уполномоченных органов. И уменьшить количество необходимых бумаг не получится при всем желании.

Вычет - это...

Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры? Так принято называть имущественный налоговый вычет. Но что это?

Вычетом принято называть процедуру возмещения уплаченного государству подоходного налога. Человек фактически возместит себе часть уплаченных за ту или иную сделку денег. Но только при условии, что он перечисляет в государственную казну НДФЛ.

Виды имущественных вычетов

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры? Сначала придется выяснить, какие именно вычеты полагаются гражданину.

Имущественные возвраты бывают разными. Если точнее, то:

• обычными (основными);
• ипотечными (за проценты по кредитованию жилья).

В том или ином случае приходится готовить разные пакеты бумаг. Но соответствующие перечни не слишком отличаются друг от друга. Этому моменту уделим внимание позже. Сначала изучим законодательную базу вопроса в полной мере.

Основные требования и условия

Возмещение НДФЛ может осуществляться по-разному. Но на соответствующую услугу могут претендовать не все граждане. Лишь при определенных обстоятельствах возникает право на вычет, и не обязательно имущественного характера.

Условия возврата подоходного налога при покупке квартиры будут следующими:

• наличие у потенциального получателя гражданства РФ;
• перечисление в государственную казну НДФЛ в размере 13 % от дохода;
• гражданство РФ;
• совершение сделки за свои деньги;
• оформление купленной собственности на себя;
• наличие официального места работы.

То есть если человек работает официально, а также платит подоходный налог в размере тринадцати процентов, он сможет рассчитывать на вычет. В противном случае подобных полномочий у него не будет.

Важно: при неофициальном трудоустройстве о возврате НДФЛ можно забыть вовсе.

О давности

Правила возврата подоходного налога при покупке квартиры предусматривают огромное количество нюансов и особенностей. Без изучения законодательной базы этой операции граждане могут столкнуться с серьезными проблемами в процессе запроса услуги. Например, им в конце откажут в обслуживании. Это весьма распространенное явление.

Стоит отметить, что у вычетов имеется давность обращений. Человек может требовать возврата подоходного налога при покупке квартиры не позже, чем через 3 года после проведения соответствующей сделки.

Более того, можно оформить возмещение НДФЛ сразу за 36 месяцев. Это очень удобно. Особенно если происходит вычет за проценты по ипотеке или за обучение. Нет необходимости каждый год обращаться в уполномоченные органы за соответствующей услугой!

Где оформлять

Как возвращается подоходный налог при покупке квартиры? Этот процесс может на первый взгляд показаться запутанным. Но на деле это не совсем так. Он сопровождается значительной бумажной волокитой, а также облагается огромным количеством разнообразных требований. Но, если запомнить эти моменты, можно довольно быстро разобраться в возмещении подоходного налога.

На сегодняшний день имущественные вычеты оформляются через:

• многофункциональные центры;
• службы единого окна;
• отделы налоговых органов.

С недавних пор можно получить возврат НДФЛ посредством обращения к работодателю. Это далеко не самое популярное решение, поэтому подробно разбирать его не будем.

Важно: чаще всего граждане обращаются за возвратами в ФНС напрямую. Этот прием помогает ускорить рассмотрение соответствующего запроса.

ИП и вычеты

Возвращают ли налог при покупке квартиры? Да, он называется имущественным. Только не у всех есть право на его возмещение.

Много вопросов вызывает предпринимательская деятельность. ИП - это официальное трудоустройство. Но могут ли предприниматели получать вычеты того или иного типа?

Ответ зависит от ситуации. Вообще, у предпринимателя есть шанс на возврат подоходного налога при покупке квартиры. Для этого он должен переводить в качестве НДФЛ 13 % от своей прибыли. Возможно это на ОСНО.

ИП со специальными режимами налогообложения претендовать на вычеты не смогут. Это вполне нормальное и обоснованное решение.

Ограничения по суммам

Возвращение налога после покупки квартиры в России возможно не всегда. Основной проблемой является то, что граждане за всю жизнь могут получить только определенную сумму вычета. И после этого право на подобное полномочие будет упразднено.

Размер возврата НДФЛ составляет 13 % от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Только с некими оговорками. Во-первых, за основной имущественный вычет гражданин может максимально получить 260 тысяч рублей, а за ипотечный - еще 390 тысяч. Во-вторых, запрещено требовать средств больше, чем было перечислено в виде налогов за тот или иной налоговый период.

Больше никаких лимитов нет. Этого достаточно, чтобы понять, когда можно возвращать налог с покупки квартиры. Точный размер выплат будет напрямую зависеть от стоимости приобретенного жилья.

Вычеты, покупки и маткапитал

Как получить подоходный налог с покупки квартиры? Достаточно придерживаться определенного алгоритма действий для достижения желаемой цели. С ним мы ознакомимся позже. Запомнить руководство и пользоваться им далее не составит никакого труда.

Возможен ли возврат подоходного налога с покупки квартиры, если при сделке использовался материнский капитал? А любые другие способы поддержки от государства, выраженные финансами? Некоторые полагают, что нет.

В действительности это не совсем верно. Право на вычет при вложении в сделку маткапитала останется. Просто база, от которой будет отсчитываться размер выплат, уменьшится на размер сторонних вложений. В нашем случае - материнского капитала.

Как часто просить

Следующий интересующий население вопрос - это как часто можно требовать налоговый вычет. И не обязательно за покупку жилья.

К сожалению, дать однозначный ответ никак не получится. Связано это с тем, что обращаться в ФНС за возвратом подоходного налога можно бессчетное количество раз. Единственное ограничение - это установленные государством лимиты по возвращаемым деньгам.

То есть до момента, пока не достигнута верхняя граница возмещаемых сумм в качестве имущественного вычета, можно реализовывать соответствующие права. Но после этого воспользоваться оными не получится. И восстановить права на вычеты тоже нельзя. Подобных полномочий в российском законодательстве на данный момент нет.

Краткое руководство: обращаемся в ФНС

Как возвращается подоходный налог при покупке квартиры? Ранее было подмечено, что гражданин может справиться с поставленной задачей без хлопот, но только после досконального изучения законодательных основ операции.

Чтобы подать заявление на вычет через ФНС, нужно:

1. Узнать, есть ли у потенциального заявителя право на возмещение подоходных налогов.
2. Составить заявление установленной формы и заполнить его. Можно взять подготовленный бланк прямо в ФНС.
3. Сформировать некий пакет документов для достижения желаемой цели. Этому вопросу уделим внимание ниже.
4. Подать прошение о вычете в местную налоговую службу.
5. Дождаться ответа от ФНС.
6. Получить денежные средства на заранее указанный в заявлении счет.

Вот и все. После проделанных действий человеку либо возместят часть расходов за покупку жилья, либо откажут в этой операции. Главное - набраться терпения и основательно подготовиться к предстоящему обращению.

Возврат через работодателя: инструкция

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры? Второй вариант действий - это обращение к своему работодателю. Подобный прием не пользуется спросом. Но почему?

Дело все в том, что при обращении в ФНС гражданин получает на счет в банке всю положенную ему сумму возврата. Если же прошение подается работодателю, то подчиненного просто освободят от уплаты НДФЛ с зарплаты на ту или иную сумму.

Чтобы возместить подоходный налог по месту трудоустройства, нужно:

1. Сформировать конкретный пакет выписок. Он будет меньше, чем при обращении в ФНС.
2. Написать и подать заявление о предоставлении вычета.
3. Дождаться результата своих действий.

Основное бремя оформления вычета ляжет на плечи работодателя. Теперь ясно, как получить подоходный налог с квартиры тем или иным способом. Но есть еще несколько моментов процесса, достойных внимания человека.

Что нужно в обязательном порядке: перечень справок

Как уже можно было догадаться, огромную роль в изучаемом вопросе играет подготовка документов на вычет. Это самый хлопотный процесс. Придется каждый случай рассматриваться отдельно.

Начнем с того, какие бумаги пригодятся при любых обстоятельствах. Для подачи прошения о возмещении подоходного налога в России, заявитель должен взять с собой:

• договор купли-продажи имущества;
• форму налоговой декларации;
• выписки о доходах;
• паспорт;
• чеки, подтверждающие факт оплаты услуг;
• справки о правах собственности на жилье (ЕГРН);
• заявление установленного образца.

В действительности все не так уж и трудно, как может показаться изначально. К сожалению, такой пакет выписок требуется только в отдельных случаях. Чаще всего он дополняется новыми элементами. Но какими?

Дела семейные

Все зависит от обстоятельств. Например, как быть человеку, у которого есть семья? Ему для получения имущественного вычета обычно требуются следующие справки:

• свидетельства о рождении всех детей;
• выписки об усыновлении (при наличии);
• свидетельство о заключении брака;
• справки о разводе (если они есть);
• паспорта детей и супруга.

Если есть брачный контракт, его тоже рекомендуется взять с собой. В противном случае не исключены некие затруднения при назначении вычета за покупку жилья.

Для процентов

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры требует от потенциального заявителя отдельного внимания. Дело все в том, что эта процедура сопровождается бумажной волокитой. И собранный не до конца пакет справок - это путь в никуда. Точнее, человек столкнется с отказами в предоставлении возврата НДФЛ.

Ранее было отмечено, что при оформлении ипотеки можно возместить расходы за уплаченные проценты по кредиту. Это предлагается сделать и во время требования основного вычета, и после него. Подобное решение остается за каждым гражданином отдельно.

Предположим, что человек решил сразу запросить деньги за проценты по ипотеке. В этом случае ему придется дополнительно к уже изученным перечням бумаг приложить:

• соглашение об ипотеке;
• график осуществления платежей;
• любые выписки, подтверждающие факт перечисления денег за ипотеку.

Разумеется, не стоит забывать о ранее представленных вниманию бумагах. Без них НДФЛ так и не вернут.

Сроки обслуживания населения

Возврат подоходного налога при покупке квартиры - это не самая быстрая операция. И даже при правильной подготовке моментально деньги на счет получить не выйдет. Такое не предусмотрено текущим регламентом предоставления вычетов налогового типа.

Сколько времени рассматривается одно заявление установленной формы? При наличии всех указанных выше бумаг и формы 3-НДФЛ, налоговый вычет в среднем предоставляется в течение 4-6 месяцев.

Одно заявление при этом рассматривается в срок от одного до двух с половиной месяцев. И столько же времени затрачивается на банковский перевод. Никак ускорить подобный процесс не получится. Придется просто набраться терпения и ждать.

Основания для отказов

Возврат подоходного налога после покупки квартиры в России может так и не состояться. Связано это с тем, что гражданину имеют право отказать в соответствующей услуге. Насколько это законно? Полностью. Главное, чтобы отказ имел обоснования.

В качестве последних могут выступать:

• предъявление неполного пакета документов для возмещения НДФЛ;
• использование недействительных или поддельных справок;
• отсутствие гражданства РФ;
• обращение не в ту налоговую службу;
• исчерпание всего предложенного лимита по вычету того или иного типа;
• отсутствие официального места трудоустройства;
• неуплата налогов в размере 13 % от прибыли.

Просто так отказать в вычете не могут. Как только соответствующее решение будет принято, гражданину придет письменное уведомление об этом. И в нем обязаны указать причину отказа в реализации гражданского права. Если подобных отметок нет, можно либо требовать положенные по закону деньги, либо обращаться в суд или прокуратуру.

Что делать после отказа

Многие люди не знают, как себя вести, если в вычете отказали. Стоит разобраться в ситуации, прежде чем приступать к активным действиям.

Итак, человеку пришел отказ в вычете. Теперь ему необходимо:

1. Посмотреть, что написано в уведомлении. В документе должно быть обоснование того или иного решения.
2. Подумать, как можно исправить ситуацию. Например, донести недостающие справки или принести в ФНС действительные документы.
3. Обратиться в уполномоченные органы для исправления ситуации.

Если уложиться со всем этим в 1 месяц, повторно заявление на вычет подавать не нужно. В противном случае весь процесс начнется с самого начала. А значит, придется долгое время ждать очередного ответа.

Далеко не всегда можно исправить ситуацию с отказом в предоставлении налогового вычета. 3-НДФЛ, а также другие бумаги не являются гарантией успешного получения денежных средств. Например, если у потенциального получателя нет гражданства РФ или он израсходовал все предложенные ему лимиты по возвратам НДФЛ, получить вычет никак уже не получится.

Заключение

Возврат подоходного налога при покупке квартиры - это не так трудно! Предложенные вниманию советы и инструкции актуальны по сей день. Пользуясь ими, человек сможет без особых хлопот получить вычет за имущество.

В действительности все проще, чем кажется. И даже мало соображающий в бумажной волоките человек сможет добиться желаемого результата. Главное - помнить об установленных ограничениях по возвращаемым суммам, а также о законных требованиях, выдвигаемых населению государством.