Накопительная часть трудовой пенсии: понятие, условия формирования пенсии, порядок расчета и выплаты

• 20 Октября, 2018
• Пенсии и пособия
• Людмила Озерцова

Пенсия – это выплата некоторым категориям граждан денег каждый месяц. Она является важным инструментом для материального поддержания нуждающихся граждан. Пенсию назначают тогда, когда гражданин не может обеспечивать свое существование самостоятельно ввиду тех или иных причин. Чаще всего основаниями для выплаты является достижение пенсионного возраста, получение инвалидности или потеря кормильца. Но встречаются и другие обстоятельства в жизни, которые лишают человека возможности полноценно жить и трудиться.

В настоящее время применяется система, при которой имеется страховая и накопительная часть трудовой пенсии. При этом гражданин вправе принимать решение о том, иметь ли ему вторую часть или нет.

Законодательство

Накопительная часть трудовой пенсии означает выплату, посредством которой застрахованным лицам компенсируется зарплата и другие выплаты, утраченные в связи с нетрудоспособностью. Сумма зависит от накопленных ранее средств самим гражданином.

Понятие «накопительная пенсия» стало использоваться недавно. Немногим раньше говорили о «накопительной части трудовой пенсии по старости». Вопрос регулируется такими законодательными актами, как:

• О накопительной пенсии № 424-ФЗ.
• Об ОПС № 167-ФЗ.
• Об НПФ № 75-ФЗ.
• О порядке финансирования посредством пенсионных накоплений № 360-ФЗ.
• Об инвестировании денег для финансирования накопительной пенсии № 111-ФЗ.
• Другими законами.

Накопительная часть трудовой пенсии по старости может быть сформирована следующими гражданами:

• Россияне, застрахованные в системе ОПС.
• Иностранцы и лица без гражданства, проживающие в РФ на постоянной основе и соблюдающие установленные условия для выдачи накопительной пенсии.

Размер выплаты: как узнать

Отчисления, которые выплачивает работодатель (22%), делятся на страховую и накопительную части. Последняя из них и может переводиться в НПФ или УК по желанию работника. Если страховая часть гарантирует гражданам материально обеспечивать нетрудоспособных лиц, то выплата накопительной части трудовой пенсии дополняет ее.

Определить накопительную пенсию нетрудно, так как она зависит от взносов, которые осуществляет сам гражданин, а также инвестируемых мероприятий. Однако надо понимать, что фонд, где хранятся денежные средства, может понести убытки. Кроме того, с 2015 года прекратила действовать программа софинансирования. Тем не менее граждане, которые вложили деньги в фонды, оказавшиеся убыточными, не рискуют потерять все средства. В любом случае они смогут вернуть деньги, которые работодатель перечислил в качестве взносов. Это гарантировано законодателем.

Накопительная часть трудовой пенсии отличается от страховой персонализацией. Это значит, что она адресована отдельному гражданину. Страховая часть, в свою очередь, основывается на солидарном принципе, и направлена на выплату тем лицам, которые находятся в настоящее время на заслуженном отдыхе. Гражданин, который имеет соответствующий накопительный счет, может аккумулировать деньги, ожидая их прироста после инвестирования на рынке.

До окончания 2015 года людям, родившимся в 1967 году и ранее, предоставлялась возможность оставить свою пенсию как страховую или выделить в ней накопительную часть и разместить в НПФ или УК по своему усмотрению, чтобы увеличить накопления посредством инвестирования. Если человек не подавал соответствующего заявления, взносы направлялись в страховую часть пенсии.

Накопительная часть трудовой пенсии выплачивается каждый месяц вне зависимости от того, как перечисляются другие пенсии. Она прекращается после смерти получателя, потери соответствующего права или личного отказа.

Величину пенсионной выплаты можно узнать в отделении ПФР по месту регистрации, путем обращения один раз в год. Кроме того, информацию можно получить в МФЦ или на портале Госуслуг (предварительно зарегистрировавшись).

Порядок формирования

Накопления формируются двумя организациями: ПФР и НПФ. Накопительная пенсия состоит из страховых взносов, выплачиваемых работодателем, а также прибыли, получаемой вследствие успешного инвестирования средств. Правда, такая возможность была только до 2015 года и у лиц, появившихся на свет после 1967 года.

Граждане более старшего поколения имели возможность воспользоваться программой софинансирования пенсии. Она позволяла увеличить денежные средства, которые работники могли по своей воле внести на пенсионный счет. Правда, сумма была от двух до двенадцати тыс. руб. Государство обязалось удвоить эти деньги. Также деньгами материнского капитала может быть пополнена накопительная часть пенсии. Как формируется она, понять несложно.

Гражданин, который вправе иметь накопительную пенсию, будет получать соответствующие выплаты с момента выхода на отдых по старости. Это произойдет даже в том случае, если достаточного трудового стажа к тому времени у него не будет. Помимо этого, граждане могут вносить деньги на пенсионный счет накопительной пенсии самостоятельно с момента совершеннолетия с целью ее увеличения.

Расчет

Величина выплат рассчитывается на основании денег, имеющихся у гражданина на персональном счете, а также периода, при котором предполагается получать деньги. Для этого можно воспользоваться следующей формулой: РНП = СПН / Т, где:

• РНП означает размер накопительной пенсионной выплаты.
• СПН – сумма данных накоплений.
• Т – число месяцев, когда пенсию будут выплачивать.

Последний показатель принято называть «сроком дожития». В России он равен девятнадцати с половиной годам или 234 месяцам. Для лучшего усвоения целесообразно привести пример.

У пенсионера накопилась сумма в размере 300 000 рублей. При его обращении сразу же после выхода на отдых, он будет получать деньги в течение всего периода, установленного государством. Получится: 300 000 / 234 = 1282 руб.

Но пенсионер может обратиться за выплатами не сразу, а позже (но не позднее, чем через пять лет после ухода на отдых по старости). Тогда размер изменится. Так, если обращение было через пять лет, то сумма получится следующей: 300 000 / 174 = 1724 руб.

Также государством осуществляется корректировка величины пенсии с 1 августа. Этот показатель меняется в зависимости от страховых взносов, а также инвестирования.

Оформление

Чтобы узнать, как формируется и начисляется накопительная часть пенсии, и оформить ее, можно обращаться в любое время с момента появления пенсионных прав. Для получения информации достаточно сделать соответствующий запрос, а для оформления следует подать пакет документов в ПФР или НПФ, где хранились деньги. Это можно сделать лично, отправив письмо по почте или через интернет.

Перечисление пенсии осуществляется со дня подачи заявления. Но если гражданин только уволился, он может обратиться с соответствующим заявлением в течение месяца, чтобы перечисление началось также со дня увольнения.

Вместе с заявлением, собирают следующие документы:

• Удостоверение личности (в виде паспорта).
• СНИЛС.
• Другие документы, если таковые потребуются.

Сотрудники рассматриваются документы в течение десяти дней после подачи. Если принимается отрицательное решение, уведомление с указанием причин должно быть выдано заявителю в течение 5 дней. Гражданин вправе обжаловать это решение, если считает его несправедливым.

Одной из причин, для чего нужна накопительная часть пенсии заключается в том, что при желании допускается получить соответствующую выплату единовременно. Для этого также подается заявление, к которому прилагаются документы, подтверждающие данное право. ПФР может рассматривать документы в течение 2 месяцев, в то время как НПФ – только в течение 1 месяца.

Единовременную выплату граждане могут получить не всегда. Для этого должны быть достаточные основания, например, наличие инвалидности, или потеря кормильца. Кроме того, необходимо наступление определенного возраста для получения основной пенсии. Важно и то, сколько составляет накопительная часть пенсии. Ее размер не должен превышать 5% от величины страховой части. Если данная выплата уже устанавливалась ранее, претендовать на нее снова возможно лишь через пять лет.

Ежемесячную выплату в срочном порядке могут получить граждане, которые имеют страховую пенсию по старости, а также иные накопления, состоящие из добровольных взносов, средств маткапитала, взносов работодателя сверх обязательных платежей и прибыли от инвестирования. Если на эти деньги не подать специального заявления, то они войдут в накопительную пенсию, и будут выплачиваться вместе с ней.

Срочная пенсия выплачивается в течение определенного периода, устанавливаемого получателем. Однако этот срок не должен быть меньше 10 лет. Оформление осуществляется также путем подачи заявления в ПФР или НПФ, где оно проверяется в течение десяти дней. Деньги рассчитывают на тот период, который указан в заявлении, и начинают выплачивать с момента обращения.

Помимо знаний о том, как формируется накопительная пенсия, безусловно важными являются условия выплаты. Главное из них заключается в достижении определенного возраста гражданина, то есть такого, при котором ему назначается страховая выплата (в т. ч. и досрочная). Также величина должна быть больше 5% от пенсии по старости. Для этого обращаются в ПФР или НПФ, заявление с пакетом документов изучается в течение десяти дней. Если принимается положительное решение, назначается соответствующая пенсия, которая в этом случае носит бессрочный характер. Ее размер устанавливается по формуле, где главными показателями служит число пенсионных накоплений и период получения.

Единовременная выплата за умершего пенсионера

По закону, если гражданин, которым осуществлялось финансирование накопительной части трудовой пенсии, умирает, право на накопленные денежные средства переходит наследникам. Гражданин может решить самостоятельно вопрос о том, кто получит данные средства. Об этом нужно сообщить в ПФР. Если таковые лица не будут назначены, то деньги передаются супругу, детям или родителям данного лица. Если таковых нет, то право возникает у бабушек и дедушек, внуков, а также сестер и братьев. Для этого обращаются в ПФР в течение шести месяцев после смерти лица. Примечательно, что третьи лица, например, ухаживающие за пенсионером, не могут унаследовать накопительную пенсию. Если наследников не обнаружено, деньги переходят в резерв страховщика, а счет умершего закрывается.

Перевод средств

До окончания 2015 года россияне могли решать, будет ли у них накопительная часть пенсии. Как формируется она сегодня является отличным от того, как это было раньше, и как будет в будущем. Раньше это решение оставалось только за государством. Затем появилась возможность переводить средства в НПФ. Для этого подавали соответствующее заявление, к которому прилагали договор об ОПС и поручение самого лица. Однако, это ответственное решение, и гражданам важно было очень внимательно изучить организацию, куда собирались вкладывать средства. Самые высокодоходные организации на деле могли оказаться далеко не надежными. Поэтому впоследствии решено было заморозить этот порядок.

Изменения

В нынешнем году продолжается заморозка на накопительную часть пенсии. При этом граждане не могут разместить средства в различные НПФ. Соответствующее решение Правительство было вынуждено принять в связи с возникновением большого дефицита на балансе Пенсионного фонда. Поэтому тем, кто не интересовался, что значит накопительная пенсия, и не успел воспользоваться возможностью, все взносы, которые делает работодатель, переводятся на формирование страховой части. Таким образом, они предназначены для всей пенсионной системы, а не аккумулируются на счете отдельного гражданина.

Данные средства переводятся в пенсионные баллы, которые устанавливаются в определенном размере каждый год. Но понять, что в реальности они будут означать, когда гражданин достигнет соответствующего возраста, пока трудно.

Поэтому многие люди предпочитали более понятный способ, как накапливается пенсия, и переводили соответствующие части в НПФ или УК, в связи с чем образовался дефицит бюджета. Но заморозка накопительной части его существенно сократила. Этому же результату способствует и принятая недавно реформа, согласно которой увеличивается возраст ухода человека на пенсию.

Преимущества и недостатки накопительной пенсии

Страховые выплаты подлежат ежегодной индексации, которая примерно равна инфляции. Это спасает людей от обесценивания их будущей пенсии. Накопительная часть не индексируется. Кроме того, компания, куда вкладываются деньги, может потерпеть убытки и не оправдать доверие вкладчиков. Зато, если инвестирование окажется удачным, то пенсию можно будет увеличить в два и более раза. Естественно, людей, которые склонны к ведению бизнеса, это очень привлекает.

В то же время на страховую пенсию оказывают влияние ИПК или пенсионные баллы. Данные баллы не считаются из накопительной части, вне зависимости от того, сколько было внесено денежных средств. Если отказаться или заморозить накопительную часть, то ИПК увеличится на 10 пунктов. Это значительно повысит размер будущей пенсии.

Сохранение накопительной части или отказ от нее

Если граждане решили оставить накопительную часть, то взносы работодателей распределяются следующим образом:

• 10% перечисляется на страховую часть;
• 6% - идет на формирование фиксированной части;
• 6% - идет на накопления.

Как указывалось выше, накопительная пенсия начинает формироваться на основе заявления. При отсутствии такового все средства распределяются иначе. Также гражданин, заключивший договор с НПФ, может расторгнуть его и полностью положиться на государственную систему. В этом случае отчисления формируются так:

• 16% уходит на страховую пенсию, гарантированную государством, которая индексируется в зависимости от инфляционных процессов в стране;
• 6% уходит на формирование все той же фиксированной выплаты.

Отказаться от накопительной пенсии очень просто. Достаточно подать заявление в ПФР, отправить его по почте или заполнить заявку на официальном виртуальном ресурсе ПФР.

Заключение

В настоящее время в стране действует более 300 негосударственных фондов, которые предлагают работникам вложить накопительные части пенсий. Существует и несколько десятков управляющих компаний, действующих от имени государства. Поэтому гражданам есть из чего выбирать. Но делать это следует крайне аккуратно, предварительно изучив всестороннюю информацию об организации.

Некоторые граждане, внимательно изучив, что значит накопительная пенсия, и вовсе не желают вкладывать свои средства в инвестиционные проекты. В этом решении также есть смысл, так как бытует мнение, что проводимая индексация поможет сделать размер пенсионных выплат не менее актуальным, как и имеющийся на сегодняшний день.