Налоговые льготы многодетным семьям: перечень и порядок оформления

По статистике, в нашей стране проживают не меньше одного миллиона пар с детьми, где детей больше двух. Основная масса таких семей относится к категории малоимущих, поэтому нуждается в государственной помощи. Такая помощь оказывается путем предоставления различных пособий и льгот, которые устанавливаются властями региона. Предлагаем разобраться в том, какие налоговые льготы многодетные семьи имеют, и как семья может их получить.

Кого можно считать многодетной семьей?

Многие задаются вопросом: сколько детей в многодетной семье должно быть? Многодетные семьи – семейные пары, у которых трое и более несовершеннолетних детей. Такое понятие относится как к кровным родителям, так и к усыновителям, а также к тем, кто взял опеку или оформил попечительство над детьми.

Родители, чей ребенок является инвалидом и учится на очном отделении института, имеют право на налоговый вычет до того, как ему исполнится двадцать четыре года.

Стоит отметить! Налоговая система нашего государства при расчете налоговой льготы многодетным семьям берет в расчет как кровных детей, так и усыновленных. Такая государственная мера позволяет дополнительно поддерживать сферу усыновления. Благодаря этому все больше семей становятся многодетными за счет того, что берут детей из детских домов.

Какие многодетные семьи имеют право на льготу?

Право на получение льготы по налогам многодетным семьям имеют:

родители, состоящие в браке;
родители, не состоящие в браке, но выплачивающие алименты;
лица, оформившие опекунство;
усыновители.

Что представляет собой налоговый вычет?

Налоговые льготы фиксируются в определенной сумме, которая исчисляется в рублях, но это еще не говорит о том, что деньги налогоплательщик увидит на своем счету.

Расчет по налоговому вычету делается следующим образом:

Бухгалтерия организации отчисляет государству необходимую сумму из заработной платы сотрудника, а уже остаток выдается ему в руки.
При наличии у сотрудника льгот сумма, которая облагается налогом, уменьшается на размер этой льготы, и уже с остатка производят оплату налогов в бюджет.
Заработная плата сотрудника, выдаваемая на руки, при вышеперечисленных условиях становится несколько больше.

Чтобы получить налоговую льготу многодетной семьи, необходимо обратиться в специальный орган.

Немного о налогах для многодетных семей

Информация о льготах, предусмотренных во время оплаты подоходного налога, прописана в налоговом законодательстве Российской Федерации.

Для несовершеннолетнего иждивенца в возрастной группе до восемнадцати или обучающегося в институте на очном отделении вплоть до исполнения двадцати четырех лет предусмотрена налоговая льгота.

Кроме подоходного физические лица облагаются налогом на:

недвижимое имущество;
транспорт;
земельные участки.

Оплата указанного налога производится в бюджет государства и регулируется Налоговым кодексом.

На оплату подоходного налога льготы многодетным семьям устанавливаются в соответствии с региональными нормативными актами.

Не так давно в нашей стране увеличили налоговый вычет для больших семей.

Размеры ежемесячных льгот:

1 400 рублей на 1-го ребенка;
1 400 рублей на 2-го ребенка;
3 000 рублей на 3-го и последующих детей;
12 000 рублей на ребенка с инвалидностью.

Стоит отметить также, что и размер годового дохода, после которого льготы уже не действуют, тоже увеличился и стал составлять 350 000 рублей для родителей в многодетных семьях.

Налог на доходы физического лица

В 2018 году налоговый вычет предоставляют по месту работы. Получить данную преференцию могут многодетные супруги, если работают:

официально;
по трудовому договору;
по контракту.

Право на налоговую льготу многодетная семья получает сразу после рождения третьего ребенка.

Если в семье только один родитель, то вычет увеличивается вдвое. Та же ситуация возникает, если один из супругов не хочет оформлять налоговый вычет.

Если супруги обратились за льготой не сразу после рождения третьего малыша, то организация все равно должна сделать перерасчет, срок которого будет составлять не более трех лет до момента такого обращения.

Как только в семье остаются только два несовершеннолетних ребенка, семья сразу перестает быть многодетной, и право на льготы у них утрачивается.

Как оформить льготу на налог на доходы

Получить налоговый вычет можно, подав работодателю следующие бумаги:

свидетельство о многодетности (как получить статус многодетной семьи, можно узнать в местном органе соцзащиты)
заявление о получении налогового вычета;
копии свидетельств о рождении несовершеннолетних детей;
документы по усыновлению или на опеку/попечительство;
документ об инвалидности ребенка;
справку о прохождении обучения на очной форме в институте;
свидетельство о браке или документ о его расторжении;
документ с информацией об уплате алиментов или иные документы, свидетельствующие о содержании детей.

Возможно, будет необходимо предоставить дополнительные документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Все зависит от конкретного случая.

Внимание! Важно учитывать, что вычет можно и не получить, если есть проблемы с финансовыми органами, поэтому налоговая история должна быть предельно прозрачна и чиста. Тем, кто хочет получить льготу, рекомендуется оплатить любые задолженности, которые могли возникнуть или есть на момент подачи заявления.

Как рассчитывается налоговый вычет

Приведем простой пример для того, чтобы понять, как правильно рассчитать налоговую льготу.

В семье трое детей до 18 лет. Папа воспитывает их один. Средний ребенок имеет инвалидность. Мама детей не воспитывает, и от положенных льгот отказалась в пользу папы. Зарплата папы составляет в общем 45 000 рублей.

Если не применять налоговые льготы, предусмотренные для многодетных семей, то на руки папа будет получать с учетом налоговых отчислений: 45 000 - (45 000 × 13 %)= 39 150 рублей.

А теперь посчитаем, сколько папа будет получать с учетом положенных налоговых льгот:

1 400 рублей на 1-го ребенка;
12 000 рублей на 2-го ребенка, потому что он инвалид;
3 000 рублей на 3-го.

Исходя из представленных данных зарплата папы, которую он получит на руки с учетом льгот, составит: 45 000 р. - ((45 000 р. – (1 400 р. + 12 000 р. +3 000 р.) х 2) х 13 % = 43 414 рублей.

Разница между заработком до применения льготы и после составила 4 264 рубля.

О налогах и льготах на земельные участки

В 2018 году все что собирается по налогам за земельные участки, идет в бюджет регионов. Это означает, что непосредственно регионы определяют, какие ставки будут по льготам и кто сможет ими воспользоваться.

Хорошим примером в данном случае служит Краснодарский край, где многодетные семьи освобождены от налога на землю.

Чтобы получить льготу на налог на землю для многодетной семьи, необходимо прийти в налоговую и подать запрашиваемые документы. Перечень документов лучше узнать в своем налоговом органе.

Налог на транспортное средство

Перечисляемые налоги за транспорт многодетных семей также идут в бюджет регионов. И они решают вопрос о том, кто и в каком размере будет получать налоговые льготы. Для примера возьмем нашу столицу. Решением региональных властей один из супругов избавлен от необходимости платить налог за транспортное средство.

Для того чтобы получить вышеуказанную льготу, нужно приехать в свою налоговую инспекцию и подать следующие документы:

заявление;
копии документов на рождение детей;
специальное удостоверение многодетной семьи (узнать о том, как получить статус многодетной семьи, можно в местном органе социальной защиты);
паспорт.

Когда такая льгота по налогам в регионе есть, то хватит 1 раз прийти и подать заявление в налоговый орган, и будет производиться необходимый перерасчет до того момента, пока:

родитель не продаст свой транспорт;
семья не перестанет быть многодетной.

Налог на недвижимое имущество

Как и в ситуации с налогом на транспортное средство и налогом на земельные участки, налоговые сборы за недвижимость идут в регион, и решение о льготниках и суммах принимают местные власти.

Очередным хорошим примером для льготников является Краснодарский край, где многодетные семьи освобождены от уплаты налога на недвижимое имущество решением местной власти.

Также можно отметить такие города, как Новосибирск и Нижний Новгород, в которых положительное решение об отмене налога многодетным семьям на имущество принято большинством местных депутатов.

Если вы хотите узнать, какие условия предусмотрены конкретно в вашем регионе, то необходимо обратиться в местный налоговый орган.

Другие льготы многодетным семьям

Помимо тех льгот, которые уже были перечислены выше, существует еще ряд мер государственной поддержки многодетных семей:

только ½ суммы оплачивается за проезд на общественном транспорте;
½ суммы оплачивается за ЖКХ;
возможность раннего выхода на пенсию;
получение медикаментов для детей в возрасте до 6 лет;
оплата отдыха в санатории.

Если родитель ИП

Некоторых также интересует вопрос, платит ли налог многодетная семья, если один из родителей индивидуальный предприниматель? Если родитель из многодетной семьи хочет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, то он может получить освобождение от уплаты госпошлины полностью или частично. Возможны и дополнительные преференции от регионов.

Региональные особенности

Большинство положений по налоговым льготам закреплено не в федеральном законодательстве, а в нормативных актах регионов.

Это наделяет местные власти полномочиями самостоятельно решать вопрос о том, давать ли ряд льгот или нет. И зачастую проблемы в вопросе предоставления льгот связаны с тем, что многим местным бюджетам просто не хватает средств для выполнения социальной программы и поддержки многодетных семей, сколько детей бы в них ни было.