Льготы по налогам: кто имеет право и как получить?

Система налогового обложения успешно функционирует в различных странах, в том числе и в Российской Федерации. Взносы физических лиц с доходов составляют значительную часть налогов и пополняют бюджет страны на всех уровнях. Определенные категории граждан при этом могут иметь льготы по налогам. Прерогативы при налогообложении начинаются с частичной оплаты необходимых взносов и заканчиваются полным освобождением некоторых категорий лиц от них.

Льготы для физических лиц

Большинство граждан России, проживающих на территории страны, платят налоги на собственный доход, в который входит официальная зарплата, дивиденды, движимое имущество и недвижимость, а также различные дары. Льготы на налоги физических лиц могут получить граждане, причисляемые к одной из двух указанных групп:

  • Российские граждане в любом возрасте. Гражданин должен проживать в России не менее 183 суток в течение последнего года.
  • Иностранные граждане, не являющиеся резидентами Российской Федерации, но ведущие деятельность на ее территории.

Для получения указанных в актуальных законах льгот гражданам следует документально подтвердить свою принадлежность к какой-либо группе лиц, имеющей те или иные преференции.

Основные уровни льгот

При уплате налогов для физических лиц существует три основных уровня льгот, перечисленных ниже в порядке убывания их важности:

  • Федеральные льготы. Четко фиксируются в Налоговом кодексе, обладают наибольшей юридической силой во всей России. Региональные и местные льготы не могут отменять льготы федерального уровня.
  • Региональные льготы. Действуют на территории отдельно взятых регионов. Допускается установление подобных льгот на налоги либо региональными властями, либо федеральными органами власти.
  • Местные льготы. Исходят от муниципалитетов и действуют только на подконтрольной им области, то есть территории муниципального образования, на который располагается имущество обязанного уплачивать налоги гражданина.
Горки из монеток

Категории граждан, имеющие право на льготы

Среди налогоплательщиков в текущем году претендовать на льготы по налогообложению могут следующие категории лиц:

  • пенсионеры;
  • военнослужащие;
  • обладатели ордена Славы трех степеней;
  • инвалиды групп I и II, а также те, кто является инвалидами с детства;
  • обладатели звания Героя Советского Союза и Героя Российской Федерации;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • уволенные с военной службы граждане, отслужившие более 20 лет;
  • люди, которые приняли участие в испытаниях ядерного оружия;
  • участники боевых операций по защите Советского Союза и участники ВОВ;
  • супруги и родители погибших при исполнении военных и государственных служащих;
  • граждане, которые выполняли свой долг в Афганистане и прочих странах, где велись боевые действия;
  • пострадавшие от лучевой болезни, ставшие инвалидами из-за испытаний, учений или других работ, связанных с ядерными установками;
  • граждане, принявшие участие в ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах и средствах вооружения.
Пенсионер на фоне своих владений

Инвалидные и пенсионные льготы

Инвалидам, ставшим таковыми по причине трудовой деятельности, по состоянию здоровья или же имеющим инвалидность с детства, предоставлено право на получение имущественных, земельных, транспортных и подоходных льгот.

Льготы по налогам пенсионерам по старости, которые уже вышли на заслуженный отдых, предоставляются на федеральном уровне по трем основным направлениям.

  1. При кадастровой стоимости надела не более 10 тысяч рублей пенсионеры абсолютно освобождаются от выплаты сбора в Федеральную налоговую службу.
  2. Если пенсионер имеет в собственности только один равнозначный объект недвижимости, то он освобождается от уплаты налогов на него.
  3. Для всех пенсионеров вычитается 500 рублей с размера НДФЛ на все доходы. Если же пенсионер — ветеран военных действий, инвалид или ликвидатор техногенных катастроф, то сумма вычета с НДФЛ достигает 3 тысяч рублей.
Налоговые льготы для инвалидов

Актуальные виды льгот

На сегодняшний день действующими остается шесть видов льгот на налоги. Более подробную информацию о конкретных категориях преференций лучше всего узнать у оператора горячей линии в ФНС.

  • Реструктуризация задолженности по налогам. Включает в себя отсрочку исполнения обязательств по уплате различных штрафов, пеней и недоимок.
  • Скидка, то есть уменьшение налогооблагаемой базы.
  • Изъятие, то есть исключение определенных видов дохода, услуг, товаров и предметов из налогооблагаемой базы.
  • Варьирование сроков уплаты налогов. Перенос сроков на более отдаленные даты.
  • Снижение налоговой ставки. Позволяет уплачивать налог по сниженным ставкам по сравнению с теми ставками, которые являются установленными в общем порядке.
  • Полное освобождение от налоговых выплат. Возможно частичное освобождение, то есть неполная отмена налоговой ставки.
Ребенок считает деньги

Льготы по социальным налогам

Физические лица могут рассчитывать на послабление в виде определенной льготы по налогам при конкретных обстоятельствах. Главным условием является тот факт, что сфера, в которой предоставляется льгота, никак не связана с профессиональной деятельностью налогоплательщика.

Право на предоставление льготы по социальным налогам может быть у гражданина, затратившего определенную сумму на следующие действия:

  • лечение;
  • обучение;
  • пенсионные накопления;
  • меценатство.
В налоговой инспекции

Основные особенности льгот

Изменения, внесенные в федеральные законы о льготах по налогам, затрагивают следующие моменты в текущем году:

  • гражданин вправе отказаться от использования всех или некоторых доступных для него льгот;
  • имущественное положение граждан, которые уплачивают налоги, учитывается законодателем при предоставлении льгот;
  • любые преференции в отношении налогообложения предусмотрены только по отношению к объектам налогообложения, которые являются собственностью гражданина и не используются в предпринимательской деятельности.

Особенности предоставления льгот по федеральным, региональным и местным налогам заключаются в трех основных положениях:

  1. Налоговый Кодекс РФ может устанавливать или отменять любые льготы по сборам и налогам федерального уровня.
  2. Законы конкретных субъектов Российской Федерации или Налоговый кодекс РФ способны устанавливать или отменять любые льготы по региональным налогам.
  3. Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах или Налоговым кодексом РФ допускается установление или отмена любых льгот по местным налогам.
Расчет льгот на налоги

Способы получения льготы

Получать льготы в прямом смысле этого слова не нужно. Льготы по уплате налогов либо положены гражданину, либо нет. Однако о своем праве на льготу и желании им воспользоваться непременно следует заявить в налоговую, если она еще не в курсе.

Правильный перерасчет налогов возможен только после подачи заявления и всех необходимых документов от налогоплательщика. Сотрудники налоговой проверят заявление и документы. Если все будет в порядке, то льгота учтется в будущих налоговых выплатах, а это означает, что уже со следующей выплаты налога на квартиру или машину требуемая сумма уменьшится на размер льготы.

Человек не платит налоги

Самостоятельное оформление льгот

Алгоритм действий достаточно простой и состоит всего лишь из нескольких последовательных шагов.

Для начала следует заполнить заявление на льготу по налогам. Данные, которые потребуется знать для заполнения заявления, перечислены ниже:

  1. Полное название налоговой инспекции, в которую подается заявление.
  2. Имущественный, земельный или транспортный налог требуется рассмотреть для предоставления льготы.
  3. Данные и сведения о рассматриваемом в заявлении объекте, облагаемом налогом.
  4. Основания для требования льготы. Названия и прочие данные подтверждающих право на льготу документов.
  5. Личные данные, включая ФИО, ИНН, номер телефона и электронный почтовый адрес.
  6. Сроки предоставления льготы и дата заполнения заявления.

С заполненным заявлением и собранным пакетом документом нужно отправиться в налоговую инспекцию. В пакет документов входят:

  • оригинал и копия паспорта, а также ИНН;
  • документы, подтверждающие право на предоставление льготы;
  • документы, подтверждающие владение налогооблагаемым имуществом.

Если нет желания или возможности лично посетить налоговую и обратиться в канцелярию, то заявление и документы можно отправить по почте заказным письмом или в электронной форме через официальный сайт. Принять окончательное решение о предоставлении льгот налоговая инспекция должна в срок не позднее 30 дней с момента регистрации заявления налогоплательщика.