Как не платить транспортный налог: перечень владельцев авто, которые могут не платить транспортный налог, исполнение ст. 57 Конституции России и ответственность за ее неисполнение

• 21 Июля, 2019
• Автомобильное право
• Дмитрий Авдеев

Многие владельцы автомобилей интересуются, как не платить транспортный налог и не иметь при этом проблем с законом. Банальное игнорирование квитанций чревато ощутимыми негативными последствиями. Но хорошая новость в том, что есть законные способы уйти от уплаты этого сбора или уменьшить сумму платежа.

Суть закона

В Конституции Российской Федерации есть статья 57, на основании которой каждый гражданин, владеющий транспортным средством, должен уплачивать налог. Делать это необходимо каждый год.

Такой сбор введен с целью компенсации вреда, который наносит личный транспорт окружающей среде и дорогам. Список объектов налогообложения не ограничивается только автомобилями, это могут быть:

• Мотоциклы.
• Автобусы.
• Моторные лодки.
• Яхты.
• Катера.
• Самолеты.
• Вертолеты.

Уплачивать налог должны как физлица, так и организации, на которые зарегистрированы транспортные средства. Перевести деньги можно двумя способами:

1. Онлайн-сервис. Он размещен на портале "Госуслуги" и официальном сайте ФНС.
2. Личный визит в отделение налоговой инспекции. Нужно проследить за тем, чтобы после оплаты была выдана специальная квитанция, подтверждающая платеж.

Выполнять эти действия нужно до 1 декабря того года, который следует за отчетным периодом. Минимум за 30 дней до этого налоговая служба должна прислать уведомление, содержащее описание налоговой базы (конкретного средства передвижения) и суммы, начисленной за год.

Если вам ничего не прислали, не спешите радоваться. Владелец авто или другого транспорта обязан сам обратиться в ФНС для получения копии этого документа.

Штрафы

Если после безуспешных попыток выяснить, как не платить налог на авто, владелец транспортного средства решил проигнорировать требование закона и не перечислил деньги, то его ждут неприятные последствия.

Налоговая инспекция, зафиксировав задолженность по региональному сбору, наложит штраф на должника:

• В размере 40% от суммы задолженности. Начисляется в случае умышленного уклонения от уплаты налога.
• В размере 20% от требуемого платежа. Такой штраф будет наложен, если была перечислена сумма ниже начисленной. Например, собственник транспорта ошибся, указывая силовые показатели мотора, поэтому платеж оказался меньше положенного.

При невыполнении своих обязанностей перед ФНС может быть наложена пеня. Для владельцев авто это крайне некомфортная ситуация, поскольку каждый день добавляется 1/300 от суммы задолженности.

Если владелец транспортного средства не оплатит начисленные штрафы и непосредственно сам налог, то вся требуемая сумма погасится путем изъятия его личного имущества.

К организациям могут применяться дополнительные санкции.

Тарифы

Разбираясь в том, как не платить транспортный налог, важно понять, что итоговая сумма на одинаковые ТС может отличаться, что зависит от региона. Этот факт открывает возможность небольшой экономии путем переезда в другое место. Но в итоге разницу трудно будет определить, как значительную.

Всю информацию о базовых ставках можно найти в ст. 361 НК РФ.

Если серьезно подойти к вопросу о том, как меньше платить налог на автомобиль, стоит подумать о приобретении машины с более низкими показателями мощности.

Суть в том, что использование автомобиля с двигателем до 100 л. с. включительно облагается налогом по ставке от 1 до 25 руб. за одну единицу. То есть по такой схеме 100 лошадиных сил будет обходиться максимум 2500 руб. Но при значительном повышении показателей сумма ощутимо вырастет.

У тех, кто живет в Москве, следующие ставки:

• При мощности авто в 71 л. с. платить придется 852 рубля.
• Если под капотом будет меньше 70 лошадиных сил, то владелец освобождается от платежей.

Характеристики мотора – это показатель, на который необходимо обращать внимание всем, кто пытается найти способ, как уйти от транспортного налога. Свыше 250 л. с. под капотом (251 и более) является причиной того, что столичному автолюбителю придется платить 150 рублей за единицу. Если мощность будет ниже всего на 1 единицу, то есть не превысит две с половиной сотни лошадиных сил, тариф опустится до 75 руб.

Как видим, незначительные отличия в характеристиках авто могут вдвое уменьшить сумму платежа.

Также важна стоимость автомобиля и год его выпуска. Например, к машинам от 3 млн. рублей применяются повышающие коэффициенты расчета. Чтобы узнать, сколько придется платить за использование конкретной модели, нужно зайти на сайт Минпромторга РФ.

Если так случилось, что в конкретном регионе не были установлены местные ставки, то применяться будут базовые тарифы. Другими словами, чтобы иметь ясную картину, нужно каждый год отслеживать ситуацию в своем городе.

Законные способы уйти от платежей

При определенных обстоятельствах можно избежать оплаты налога на машину. Как платить меньше или не делать этого вовсе, подскажет действующее законодательство. На основании закона оплата не начисляется в таких случаях:

• Мощность двигателя меньше 70 л. с. Эту информацию можно найти в свидетельстве о регистрации.
• Транспортное средство официально числится в угоне. Чтобы это обстоятельство было учтено, необходимо предоставить в НС справку, полученную в полицейском участке.
• В качестве транспорта используется лодка с мотором мощностью до 5 л. с. Это правило распространяется также на промысловое судно и сельскохозяйственную технику.
• В уведомлениях, судебных исках и требованиях были допущены ошибки. При таком обстоятельстве эти бумаги считаются недействительными.
• Документы с информацией о начисленном налоге имеют неверный формат. Уведомление должно иметь вид официального заказного письма. В противном случае можно не платить.

Чтобы эти исключения вступили в силу, нужно своевременно подать необходимые документы. То есть необходимо следить за датами.

Некоторые из приведенных пунктов лишь на время решают проблему того, как не платить транспортный налог. Стабильная экономия возможна только при владении маломощным автомобилем или получении особых прав от государства.

Льготы

Государство учитывает непростую ситуацию уязвимых социальных групп, включая и вопросы, связанные с владением авто. Для этого существуют федеральные льготы.

Подобные привилегии - один из основных ответов на вопрос, как не платить транспортный налог. Стоит отметить и то, что льготники освобождаются от налога, если мощность их транспортного средства ограничивается значением 100 л. с. При более высоких силовых показателях платить нужно будет только за те лошадиные силы, которые превышают отметку в сто единиц.

Хотя льготы полностью или частично закрывают вопрос, как не платить дорожный налог, есть одно правило, которое может изменить ситуацию. Суть в том, что льготник, владеющий двумя транспортными средствами, освобождается от уплаты налога только за одно из них. Второй автомобиль будет определяться, как полноценная налоговая база (без скидок).

На льготы могут рассчитывать следующие категории граждан РФ:

• Один опекун или родитель, воспитывающий ребенка с инвалидностью. При этом группа должна быть присвоена с детства.
• Ветераны боевых действий.
• Опекун, отец или мать в многодетной семье.
• Герои Советского Союза и России. Сюда же относятся обладатели ордена Славы.
• Граждане, имеющие вторую или первую группу инвалидности.
• Ветераны ВОВ. Сюда можно включить также тех, кто получил увечья во время Отечественной войны или был заключенным в немецком концентрационном лагере.
• Лица, получающие пенсию по инвалидности и старости.
• Граждане, работающие в службах специального назначения.
• Жены военнослужащих. Льгота действует в том случае, если супруг погиб при исполнении своего воинского долга.
• Граждане, находившиеся в зоне облучения во время аварии на ЧАЭС.

Все эти группы могут рассчитывать на снижение транспортного налога или его отмену в их конкретном случае. Некоторым категориям льготников есть смысл уделить больше внимания.

Инвалиды

Ситуация с людьми, физические возможности которых ограничены, может изменяться в разных регионах страны. В одних областях на снижение суммы платежа имеют право рассчитывать инвалиды 3 группы, а в других даже получившие 2 группу должны платить без скидок.

Независимо от населенного пункта, есть два обстоятельства, при которых снимается обязательство уплачивать сбор:

• Приобретенный автомобиль был изначально оснащен для использования людьми с ограниченными возможностями.
• Авто купили при помощи служб социальной защиты.

Также важно помнить, что стоимость транспортного средства не должна превышать 3 млн рублей. Если нарушить это правило, то информация о том, как не платить налог на авто, будет уже неактуальна – налоговики начислят платеж без льгот. Группа инвалидности уже не повлияет на ситуацию.

Пенсионеры

Тем, кто вышел на пенсию по старости, нужно узнавать в местном отделении НС, на какие льготы они могут рассчитывать. В большинстве случаев для пенсионеров действуют особые условия. Чтобы они вступили в силу, вышедшим на пенсию нужно лично подать заявление и пакет требуемых документов в налоговую.

Что касается ветеранов труда, то им тоже стоит изучить информацию о том, как платить меньше транспортный налог на автомобиль. Суть в том, что в рамках регионального законодательства для них могут быть предусмотрены льготы.

Во всех регионах могут рассчитывать на льготные условия пользования автомобилем граждане, получившие инвалидность во время боевых действий, а также лица со статусом ветерана ВОВ.

Многодетные семьи

Здесь действует тот же принцип, что и в случае с предыдущими группами. Все зависит от места проживания.

Помимо структуры льгот, внимание нужно уделить той части местного законодательства, которая определяет понятие «многодетная семья». Например, в Санкт-Петербурге получают такой статус семьи, в которых воспитывают 4 детей и более. А вот в Воронеже нужно иметь 5 детей, чтобы рассчитывать на льготы.

Гражданам, ищущим способы, как избежать транспортного налога на автомобиль, стоит внимательно изучать законодательство своего региона. Важно знать положения не только относительно условий уплаты налога, но и получения особого статуса.

Что делать владельцам мощных автомобилей

Владельцам транспортных средств с высокими силовыми показателями сложней найти способ, как не платить налог за лошадиные силы.

Что можно сделать в такой ситуации? Взять автомобиль в лизинг. Но здесь важно, чтобы машина была зарегистрирована на арендодателя. Тогда он и будет платить налог. В противном случае оплата сбора ляжет на плечи лизингополучателя.

Есть еще один способ снизить расходы, связанные с авто. Нужно зарегистрировать его на жителя Дагестана или Чечни. В этих регионах дорожный сбор самый низкий.

Также можно произвести регистрацию в Республике Беларусь. Это приведет к ощутимому снижению расходов.

Что делать организациям

Как платить меньше транспортный налог компаниям и различным структурам?

Есть несколько вариантов решения этой задачи:

• Аренда транспорта у сотрудника организации. Налог в этом случае должен будет платить владелец авто. Компания со своей стороны может выплачивать компенсацию, но сбор ей начисляться не будет.
• Зарегистрировать авто на филиал с льготными условиями или низкой налоговой ставкой. Если у компании есть несколько отделений, то оформить транспорт нужно на то, которое находится в регионе с наиболее выгодными налоговыми тарифами.
• Лизинг. Организациям можно пользоваться автомобилем, зарегистрированным на арендодателя.

Стоит помнить о том, что в каждом конкретном регионе есть районы, позволяющие получить дополнительные льготы. Например, в Москве за машины, зарегистрированные на филиал, расположенный в ОЭЭ Зеленоград, платить дорожный налог не придется.

Если транспортное средство было приобретено образовательной организацией в Московской области, то беспокоиться о налоговом сборе нет причин. Изучая информацию о том, как не платить дорожный налог, важно уделять внимание не только базовым граням закона, но и особенностям конкретных населенных пунктов.

Правильная регистрация

Добиться более выгодного коэффициента расчета налога можно при помощи регистрации машины на неполный год.

В этом случае сумма платежа будет формироваться следующим образом:

ТН = (количество лошадиных сил) х (ставка в конкретном регионе) х (количество месяцев владения) / 12.

Чтобы такая схема сработала, необходимо зарегистрировать транспортное средство позже 16 числа. В этом случае текущий месяц не будет засчитан. Например, если оформить авто 16 или 17 апреля, то в качестве времени пользования будет фиксироваться период с мая по декабрь.

Экономное снятие с учета

Уменьшить сумму транспортного налога можно и при помощи грамотного прекращения регистрации. Для этого нужно снимать авто с учета до 15 числа. В результате текущий месяц не будет учтен.

Такой подход к экономии особенно актуален для владельцев мощных автомобилей. Всего за 4 неучтенных месяца они могут снизить сумму платежа на 12 тыс. рублей. При 5 месяцах без регистрации цифра превысит отметку в 15 тыс рублей.

Как видим, разница в четыре недели дает экономию в размере 3000 рублей и более. По этой причине к датам оформления транспорта нужно подходить очень внимательно.

Итоги

Не платить транспортный налог или ощутимо снизить сумму платежа – это реальные задачи. Для этого нужно внимательно изучить действующее федеральное законодательство и условия конкретного региона.

Главное - не нарушать статьи закона, поскольку для этого нет причин, ведь экономии можно добиться легальными методами.